企業(yè)季報(bào)企業(yè)所得稅如何填寫(xiě)計(jì)算

企業(yè)季報(bào)所得稅怎么填和計(jì)算公式

每個(gè)季度的所得稅計(jì)算公式為: 季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=月(季)應(yīng)納稅所得額×適用稅率或者

季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應(yīng)納稅所得額×1/12(或1/4)× 適用稅率

每個(gè)季度交的企業(yè)所得稅計(jì)算方法:每個(gè)季度交的企業(yè)所得稅是預(yù)繳企業(yè)所得稅,一般是按本年1月1日到本期的利潤(rùn)總額乘以企業(yè)所得稅稅率25%減去本年度已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額,得出本期應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅，還有一種是按上年所繳的所得稅按季度平均繳納.

按季度實(shí)際利潤(rùn)額計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳有困難的,可以按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/4。

計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳或者經(jīng)主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法(如按年度計(jì)劃利潤(rùn)額)計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳。

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