最新增值稅及附加稅申報(bào)表的填列說(shuō)明
(一)“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。
(二)“填表日期”：指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期。
(三)“納稅人識(shí)別號(hào)(統(tǒng)一社會(huì)信用代碼)”：填寫(xiě)納稅人的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或納稅人識(shí)別號(hào)。
(四)“所屬行業(yè)”：按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)與代碼中的小類(lèi)行業(yè)填寫(xiě)。
(五)“納稅人名稱(chēng)”：填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng)。
(六)“法定代表人姓名”：填寫(xiě)納稅人法定代表人的姓名。
(七)“注冊(cè)地址”：填寫(xiě)納稅人稅務(wù)登記證件所注明的詳細(xì)地址。
(八)“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址”：填寫(xiě)納稅人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地的詳細(xì)地址。
(九)“開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)”：填寫(xiě)納稅人開(kāi)戶(hù)銀行的名稱(chēng)和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶(hù)號(hào)碼。
(十)“登記注冊(cè)類(lèi)型”：按納稅人稅務(wù)登記證件的欄目?jī)?nèi)容填寫(xiě)。
(十一)“電話(huà)號(hào)碼”：填寫(xiě)可聯(lián)系到納稅人的常用電話(huà)號(hào)碼。
(十二)“即征即退項(xiàng)目”列：填寫(xiě)納稅人按規(guī)定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的征(退)稅數(shù)據(jù)。
(十三)“一般項(xiàng)目”列：填寫(xiě)除享受增值稅即征即退政策以外的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的征(免)稅數(shù)據(jù)。
(十四)“本年累計(jì)”列：一般填寫(xiě)本年度內(nèi)各月“本月數(shù)”之和。其中，第13、20、25、32、36、38欄及第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般項(xiàng)目”列的“本年累計(jì)”分別按本填寫(xiě)說(shuō)明第(二十七)(三十四)(三十九)(四十六)(五十)(五十二)(三十二)條要求填寫(xiě)。
(十五)第1欄“(一)按適用稅率計(jì)稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅的銷(xiāo)售額，包含：在財(cái)務(wù)上不作銷(xiāo)售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷(xiāo)售和價(jià)外費(fèi)用的銷(xiāo)售額;外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷(xiāo)售進(jìn)料加工復(fù)出口貨物的銷(xiāo)售額;稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查后按一般計(jì)稅方法計(jì)算調(diào)整的銷(xiāo)售額。
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因?yàn)槲恼伦謹(jǐn)?shù)有限，沒(méi)有和大家講解完最新增值稅及附加稅申報(bào)表的填列說(shuō)明，想知道后面內(nèi)容填寫(xiě)的，可以領(lǐng)取文中的申報(bào)表填寫(xiě)資料來(lái)學(xué)習(xí)，會(huì)有所幫助的!