企業(yè)所得稅年報(bào)是怎么更正申報(bào)
1、打開當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局,輸入用戶名及密碼,點(diǎn)擊登錄。
2、登錄進(jìn)入系統(tǒng)之后,點(diǎn)擊我要辦稅,再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳稅,頁面跳轉(zhuǎn)之后,點(diǎn)擊申報(bào)更正及打印。
3、輸入需要更正報(bào)表的稅款所屬期起止日,輸入好日期后,把頁面拉到最右邊,點(diǎn)擊查詢。
4、點(diǎn)擊查詢之后,頁面會(huì)彈出所有的申報(bào)表,找到需要更正的企業(yè)所得稅申報(bào)表,然后點(diǎn)擊后面的更正。
5、點(diǎn)擊更正之后,進(jìn)入到報(bào)表填寫框,填寫正確的企業(yè)所得稅相關(guān)數(shù)據(jù),填寫好之后,點(diǎn)擊申報(bào)就可以了,更正成功后,頁面會(huì)彈出已更正申報(bào)成功的提示。
6、如果報(bào)表已經(jīng)過了更正期或者找不到更正按健,可以返回到稅費(fèi)申報(bào)及繳納的界面,點(diǎn)擊申報(bào)作廢。
7、輸入報(bào)表的日期,之后頁面會(huì)彈出所有的報(bào)表,選擇需要更正的報(bào)表,點(diǎn)擊后面的作廢,先把報(bào)表作廢,然后再提交正確的所得稅申報(bào)表就可以了。
如果報(bào)表過了更正期或者找不到更正的按鍵，就返回到稅費(fèi)申報(bào)及繳納的界面，點(diǎn)擊申報(bào)作廢，輸入報(bào)表的日期，找到需要更正的報(bào)表進(jìn)行作廢，再提交正確的所得稅申報(bào)表，年報(bào)正確的填寫說明可以看看企業(yè)所得稅年報(bào)是怎么更正申報(bào)。
年報(bào)是怎么填寫第1-13行參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤表的說明編寫.
第1行"營業(yè)收入":填報(bào)納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額.本行根據(jù)"主營業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入"的數(shù)額填報(bào).一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)填報(bào);金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)填報(bào);事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報(bào).
第2行"營業(yè)成本"項(xiàng)目:填報(bào)納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額.本行根據(jù)"主營業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"的數(shù)額填報(bào).一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)填報(bào);金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)填報(bào);事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人,通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報(bào).
第3行"稅金及附加":填報(bào)納稅人經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi).本行根據(jù)納稅人相關(guān)會(huì)計(jì)科目填報(bào).納稅人在其他會(huì)計(jì)科目核算的本行不得重復(fù)填報(bào).
第4行"銷售費(fèi)用":填報(bào)納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用.本行通過《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)中對(duì)應(yīng)的"銷售費(fèi)用"填報(bào).
第5行"管理費(fèi)用":填報(bào)納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費(fèi)用.本行通過《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)中對(duì)應(yīng)的"管理費(fèi)用"填報(bào).
第6行"財(cái)務(wù)費(fèi)用":填報(bào)納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用.本行通過《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)中對(duì)應(yīng)的"財(cái)務(wù)費(fèi)用"填報(bào).
第7行"資產(chǎn)減值損失":填報(bào)納稅人計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失.本行根據(jù)企業(yè)"資產(chǎn)減值損失"科目上的數(shù)額填報(bào).實(shí)行其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等的比照填報(bào).
如果報(bào)表過了更正期或者找不到更正的按鍵，就返回到稅費(fèi)申報(bào)及繳納的界面，點(diǎn)擊申報(bào)作廢，輸入報(bào)表的日期，找到需要更正的報(bào)表進(jìn)行作廢，再提交正確的所得稅申報(bào)表，年報(bào)正確的填寫說明可以看看企業(yè)所得稅年報(bào)是怎么更正申報(bào)。