只有管理費(fèi)用的企業(yè)所得稅季度報(bào)表中是怎么填寫
沒有收入就是沒有成本,最后收入、成本填0,利潤(rùn)總額填本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù).進(jìn)行申報(bào)企業(yè)所得稅,不用交企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填表頭項(xiàng)目:
"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.
"納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位).
"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。
各列填報(bào)
"據(jù)實(shí)預(yù)繳"的納稅人第2行-第9行:填報(bào)"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù).
"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人第16行:填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日.
各行填報(bào)
第1行至第16行,納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào),包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu):實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行.
第17行至第22行,由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。
據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人第2行至第9行填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)是所屬月(季)度第一日至最后一日，填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)的期限是從年初到申報(bào)季度的累計(jì)數(shù)，還有很多行列的項(xiàng)目需要填寫，看看只有管理費(fèi)用的企業(yè)所得稅季度報(bào)表中是怎么填寫文章內(nèi)容就知道了，有什么不懂的就問問的老師。