施工合同中預(yù)繳的增值稅是不是算開票金額
建筑企業(yè)預(yù)交增值稅是按合同金額的不含稅金額,也就是開發(fā)票金額(結(jié)算金額)
增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開具1、項(xiàng)目填寫齊全,全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致.
2、字跡清楚,不得涂改.如填寫有誤,應(yīng)另行開具專用發(fā)票,并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字.如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應(yīng)按填寫有誤辦理.
3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章,不得加蓋其他財務(wù)印章.根據(jù)不同版本的專用發(fā)票,財務(wù)專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角,覆蓋"開票單位"一欄.發(fā)票專用章使用紅色印泥.
4、納稅人開具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記.不得手工填寫"銷貨單位"欄,用手工填寫的,屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票,購貨方不得作為扣稅憑證.專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍(lán)色印泥.
5、開具專用發(fā)票,必須在"金額"、"稅額"欄合計(小寫)數(shù)前用"$"符號封頂,在"價稅合計(大寫)"欄大寫合計數(shù)前用" "符號封頂.
6、購銷雙方單位名稱必須詳細(xì)填寫,不得簡寫.如果單位名稱較長,可在"名稱"欄分上下兩行填寫,必要時可出該欄的上下橫線.發(fā)生退貨,銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法.
7、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票,除加蓋納稅人財務(wù)專用章外,必須同時加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票章,專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置,使用紅色印泥.凡未加蓋上述用章的,購貨方一律不得作為抵扣憑證。
增值稅專用發(fā)票填寫的時候需要字跡清楚，不要涂改，要是填寫有誤，需要另行開具專用發(fā)票的，在這個誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”四個字，發(fā)票聯(lián)次還需要蓋上對應(yīng)的章，填寫的時候信息不得簡寫，還有很多填寫細(xì)節(jié)，快來看看施工合同中預(yù)繳的增值稅是不是算開票金額文章吧。