小規(guī)模納稅人代開專票需要繳納城建稅嗎
代開專票當(dāng)場是要交增值稅,附加稅是月末或季末次月申報,按實(shí)際交增值稅去申報附加稅就可以,之前交過會顯示在預(yù)繳欄次.
如果月末有增值稅時,才需要提主營業(yè)務(wù)稅金及附加,按照應(yīng)交增值稅額提取城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi);如果本月沒有應(yīng)交稅費(fèi),那就不用提.
小規(guī)模納稅人按季度繳納增值稅,稅金及附加可以按季度計提,也可以每月計提一次.稅金及附加,一般根據(jù)當(dāng)月銷售額或稅額,按照規(guī)定的稅率計算,于下月初繳納.其計算公式為:
消費(fèi)稅=應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額*消費(fèi)稅稅率
城建稅額=(消費(fèi)稅+增值稅的應(yīng)交額)*城市維護(hù)建設(shè)稅稅率
教育費(fèi)附加=(消費(fèi)稅+增值稅的應(yīng)交額)*教育費(fèi)附加稅率
地方教育費(fèi)附加=(增值稅+消費(fèi)稅)×2%
小規(guī)模自開專票申報表怎么填1、登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅，再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報及繳納。
2、進(jìn)入稅費(fèi)申報主界面，點(diǎn)擊增值稅(適用小規(guī)模納稅人)后面的填寫申報表。
3、頁面彈出申報方式，點(diǎn)擊申報。
4、進(jìn)入增值稅納稅申報表填寫界面，核對稅款所屬期。小規(guī)模納稅人通常按季度申報，比如第一季度就是1至3月份。
5、把申報表往下拉，進(jìn)入填寫界面。小規(guī)模納稅人自開的增值稅專用票的金額填寫在：第2欄;小規(guī)模納稅人季度收入大于30萬時，開具的增值稅普通發(fā)票金額填寫在第3欄;小規(guī)模納稅人季度收入小于30萬時，開具的增值稅普通發(fā)票金額填在第10欄。申報表的第1欄金額=第1欄+第2欄。最后，應(yīng)交的稅金，顯示在第24欄。
6、申報表填寫完畢后，點(diǎn)擊頁面右上角的申報。
7、頁面彈出申報提交中，等待一小會兒。之后，頁面會彈出提示：已申報成功，小規(guī)模納稅人自開專票的申報就完成了。
小規(guī)模納稅人自開專票是需要進(jìn)入稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅，再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報及繳納，進(jìn)入稅費(fèi)申報的界面填寫申報表，詳細(xì)的流程請看小規(guī)模納稅人代開專票需要繳納城建稅嗎文章，如果在實(shí)際操作中有哪里不會的就問問的老師。