企業(yè)所得稅季度申報(bào)表要怎么填寫利潤(rùn)總額
你在總賬里面找到營(yíng)業(yè)收入金額 填上去，再在損益表里面算你的營(yíng)業(yè)成本，最后得出的利潤(rùn)總額為你損益表里的利潤(rùn)總額就是對(duì)的。
第4行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。
企業(yè)所得稅季報(bào)利潤(rùn)總額計(jì)算繳納的所得稅是根據(jù)累計(jì)金額計(jì)算的，如果填寫2季度的數(shù)據(jù)，要同時(shí)減掉1-3月已交的數(shù)。
本期金額是按營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額都是填寫4、5、6相加的數(shù)值。累計(jì)金額是按營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額都是填寫1-6月相加的數(shù)值。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤(rùn)額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
因此,實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入
如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額
因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確。
上文詳細(xì)的說明了企業(yè)所得稅季度申報(bào)表要怎么填寫利潤(rùn)總額，還對(duì)其申報(bào)表的填寫做了解釋大家仔細(xì)看看，看完還有什么不清楚的就領(lǐng)取文中的卡片來學(xué)習(xí)更多報(bào)表填寫內(nèi)容，會(huì)有所幫助的!