怎么填寫企業(yè)所得稅年度申報表

企業(yè)所得稅年度納稅申報表怎么填

1、收入明細表。根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入、投資收益的話，就全填寫0。

2、成本費用明細表。每一項如實填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際分類填寫。

3、納稅調(diào)整項目表。按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增，不需要就如實填寫。很多是要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表。

5、稅收優(yōu)惠明細表。如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免。基本都是0。

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表?；径际?。

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調(diào)整表。有的話就按實際填寫。沒有的話就是0。

9、折舊攤銷。注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格。基本都是0，認真如實填寫一下即可。

稅收優(yōu)惠明細表在填寫時要看看有沒有稅收優(yōu)惠項目，就按照實際情況填報，有就寫，沒有就是零。境外所得稅抵免基本都是填零，像廣告費和業(yè)務宣傳費調(diào)整表，也是按照實際填寫，對怎么填寫企業(yè)所得稅年度申報表有什么不懂，可以問問的老師。