水費(fèi)差額征稅怎么填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)

物業(yè)水費(fèi)差額征收申報(bào)表怎么填寫(xiě)

1、填《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))》表.

2、填第6行"3%征收率的項(xiàng)目"對(duì)應(yīng)的3、4、5、6列.

3、填《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)(本期銷售情況明細(xì))》.

4、填該表的第12行"3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"對(duì)應(yīng)的3、4、9、10、11、12、13、14列.

5、填《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》.

6、填"一般項(xiàng)目""本月數(shù)"列的以下行次:

(1)第5行 "(二)按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額";(按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)(本期銷售情況明細(xì))》9列不含稅銷售額填寫(xiě).

(2)第21行"簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"; (按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)(本期銷售情況明細(xì))》14列稅額欄填寫(xiě).

(3)第24行"應(yīng)納稅額合計(jì)"; 營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表的各欄目均需填寫(xiě)。

差額征稅的賬務(wù)處理

1、收水費(fèi)時(shí):

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

2、支付水費(fèi)時(shí):

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

銀行存款

3、繳納增值稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

差額征稅在做賬時(shí)是通過(guò)收取水費(fèi)、支付水費(fèi)、繳納增值稅三種情況，大家可以看看水費(fèi)差額征稅怎么填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)中是怎么寫(xiě)這三種情況的報(bào)表，看完后想了解更多關(guān)于差額征稅的內(nèi)容可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取相關(guān)的資料包!