企業(yè)季度所得稅已經(jīng)申報(bào)了怎么修改
首先,打開網(wǎng)上電子稅務(wù)局,登錄企業(yè)賬號。
進(jìn)入主界面后,選擇"我要辦稅"--稅費(fèi)申報(bào)及繳納--更正申報(bào)。
或在搜索欄內(nèi)搜索"更正",點(diǎn)擊搜索,得到如下兩條,選擇下方的更正申報(bào)。
選擇需要更正的企業(yè)所得稅,點(diǎn)擊右側(cè)的"更正申報(bào)",驗(yàn)證企業(yè)信息。
驗(yàn)證企業(yè)信息后,即可開始進(jìn)行更正申報(bào),填寫完成后,點(diǎn)擊下方的"下一步",進(jìn)入下一個(gè)表。
也可根據(jù)自己的需要,直接點(diǎn)擊任意一個(gè)需要更正的表,填寫完成后保存。
季度企業(yè)所得稅額分錄季度繳納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄如下所示：
1、計(jì)提時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2、繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3、所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅?！八枚愘M(fèi)用”，核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類科目;這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅，因?yàn)榭赡艽嬖凇皶簳r(shí)性差異”。如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。應(yīng)對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實(shí)現(xiàn)，即多退少補(bǔ)的政策。具體表現(xiàn)為：企業(yè)設(shè)立一個(gè)匯算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當(dāng)期的所得稅時(shí)稅款通過匯算清繳賬戶結(jié)算，即使后期存在差異的情況下也會(huì)在下一個(gè)會(huì)計(jì)期間返還或者補(bǔ)全。
具體的操作流程小編都已經(jīng)進(jìn)行了詳細(xì)的介紹，詳細(xì)大家都有所掌握了。在會(huì)計(jì)上來講，季度企業(yè)所得稅額的會(huì)計(jì)分錄還是會(huì)經(jīng)?？嫉模砸鹱銐虻闹匾?。那么企業(yè)季度所得稅已經(jīng)申報(bào)了怎么修改的內(nèi)容到此結(jié)束，有問題找在線老師。
內(nèi)容到這里就結(jié)束了，如果對企業(yè)季度所得稅已經(jīng)申報(bào)了怎么修改有不清楚的，可以詢問咱們的的在線老師。