企業(yè)所得稅年報利潤表本月數(shù)
年報中利潤表的本月數(shù)就是12月份的發(fā)生額,本年累計數(shù)就是1-12月份的累計發(fā)生額。
如果當(dāng)期有實現(xiàn)利潤，即利潤總額為正數(shù)，按企業(yè)適用稅率正常計提所得稅，據(jù)此填報“本月數(shù)”，累計數(shù)就是截止當(dāng)期各月累加，實際也就是“利潤總額”累計數(shù)乘以適用稅率，注意四舍五入造成的尾差，累加計算更準確。
此外，如果當(dāng)期虧損，不計提所得稅，可在季度時根據(jù)累計實現(xiàn)利潤情況，計提所得稅，此時，所得稅與當(dāng)期“利潤總額”不一致，但最終是要保證累計“利潤總額”*適用稅率=累計“所得稅”。
利潤表的計算公式1.利潤總額
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
其中：
營業(yè)外收入是指企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項利得。
營業(yè)外支出是指企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項損失。
2.凈利潤
凈利潤=利潤總額-所得稅費用
其中：
所得稅費用是指企業(yè)確認的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費用。
營業(yè)外收支的會計處理營業(yè)外收入
營業(yè)外收入是指企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項利得，主要包括非流動資產(chǎn)處置利得、盤盈利得、捐贈利得、確實無法支付而按規(guī)定程序經(jīng)批準后轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入的應(yīng)付款項等。
現(xiàn)在大家對企業(yè)所得稅年報利潤表本月數(shù)如何填寫的問題，心里應(yīng)該都了解了吧，的小編還特意提供了利潤表的計算公式的內(nèi)容，大家要仔細認真閱讀。點擊卡片，領(lǐng)取會計科目的資料包哦!