小規(guī)模納稅人月初清卡流程是什么
小規(guī)模納稅人，雖然按季進(jìn)行納稅申報(bào)，但也需要每月月初進(jìn)行抄報(bào)稅及清卡。
最新版本開票系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下的自動(dòng)報(bào)稅、自動(dòng)清卡功能，每月只要檢查一下狀態(tài)查詢就可以了。新版開票系統(tǒng)升級(jí)以后，報(bào)稅和清卡依然必須在每月報(bào)稅期內(nèi)完成，否則無法開票，逾期將會(huì)受到處罰。所以請(qǐng)大家一定要記得及時(shí)檢查是否報(bào)稅、清卡成功
1。登錄開票軟件，點(diǎn)擊報(bào)稅處理--上報(bào)匯總，進(jìn)行抄稅;
2.登錄網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)，點(diǎn)擊功能區(qū)【申報(bào)繳稅】--【報(bào)表填寫】填寫增值稅表;保存成功后，點(diǎn)擊【報(bào)表申報(bào)】，點(diǎn)擊增值稅報(bào)表后的“申報(bào)”，并點(diǎn)擊右上角【刷新】后查看申報(bào)結(jié)果;
3.申報(bào)成功后，進(jìn)入開票軟件，點(diǎn)擊報(bào)稅處理--遠(yuǎn)程清卡。
抄稅、清卡在電腦網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，可自動(dòng)操作，如未自動(dòng)操作，按照上述步驟手動(dòng)抄稅，清卡。
小規(guī)模納稅人核定征收稅率是多少小規(guī)模納稅人適用征收率，不是稅率。通常情況下，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率，但營(yíng)改增試點(diǎn)的部分特殊項(xiàng)目，適用5%的征收率。
一、小規(guī)模納稅人的稅率是：
1、小規(guī)模納稅人的增值稅征收率3%.
2、所得稅稅率：
一般企業(yè)所得稅的稅率為25%，
符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。
國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
二、企業(yè)所得稅計(jì)算不是按營(yíng)業(yè)收入的25%收，而是按利潤(rùn)(應(yīng)稅所得額)25%征收.
1、所得稅的征收方式有兩種：查帳征收和核定征收。
2、如果屬于核定征收的，按收入計(jì)算繳納所得稅。
計(jì)算公式：
應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定的應(yīng)稅所得率*所得稅稅率
應(yīng)稅所得率各地各行業(yè)不同在5%至15之間
3、如果屬于查帳征收的，按利潤(rùn)計(jì)算繳納所得稅。
計(jì)算公式：
應(yīng)交所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率
其實(shí)隨著金稅三期的愈加完善，清卡已經(jīng)完全可以自動(dòng)化了，只是我們不要忘記每月點(diǎn)擊一下就好了，具體清卡流程在上方，大家都記住小規(guī)模納稅人月初清卡流程是什么了嗎，記住了，想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)做賬的，請(qǐng)點(diǎn)擊上方卡片，免費(fèi)領(lǐng)取資料，進(jìn)行學(xué)習(xí)。