季度盈利需不需要交企業(yè)所得稅
如果是屬于彌補(bǔ)虧損后有盈利的情況,則要繳納企業(yè)所得稅.如果是屬于彌補(bǔ)虧損后還是虧損的情況,則不用繳納企業(yè)所得稅,
企業(yè)所得稅是按照當(dāng)年度的累計(jì)數(shù)進(jìn)行申報(bào)預(yù)繳的,如果企業(yè)1至6月份累計(jì)利潤為贏利,那么應(yīng)當(dāng)申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,如果是虧損,那么只申報(bào)但不用繳納企業(yè)所得稅。
納稅人在納稅年度內(nèi),如果預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款相比應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款要少,那么應(yīng)當(dāng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅款.如果預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款超過了應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款,那么主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定向納稅人退稅,或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。
季度繳納企業(yè)所得稅會計(jì)分錄怎么做1、計(jì)提時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
3、支付時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
看完上文的內(nèi)容后，知道季度盈利了是需要交稅的，相關(guān)的分錄怎么設(shè)置也做了說明，看完季度盈利需不需要交企業(yè)所得稅有什么不明白和想學(xué)習(xí)更多的，就領(lǐng)取文中的季度申報(bào)資料卡片來學(xué)習(xí)，希望都能掌握住此知識!