編制月度現(xiàn)金流量表的方法是什么
從編制方法來看，月度現(xiàn)金流量表和年度現(xiàn)金流量表基本是一樣的。只是月度業(yè)務簡單，因而難度較小。
編制現(xiàn)金流量過程：
1、合理劃分現(xiàn)金流量的種類，分為經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動;
2、按照公式進行大類的分析;
3、根據(jù)原理分析填列每一類內(nèi)部的細項網(wǎng)上的EXCEL公式。
現(xiàn)金流量表的本月金額如何填寫第一步：我們先在資產(chǎn)負債表上找到“貨幣資金”的期初數(shù)額和期末數(shù)額，然后填寫位于現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金期末余額和現(xiàn)金期初余額，接著計算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額。
第二步：在主表上把投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這兩大項填上。
第三步：以上兩步做好后，現(xiàn)在就可以根據(jù)剛才所填寫的數(shù)據(jù)用公式(現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額)計算倒擠出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額了。
第四步：計算出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額后，先不要急著去填寫這一部分中的各明細項目，為了進一步驗證前面倒擠出的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額正確性，我們要先去填后面補充資料中從凈利潤開始推算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額那部分內(nèi)容。
查看由這一步驟的凈利潤開始推算出的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否正確。如果正確，則填寫基本完成了;如果不正確，我們要先對經(jīng)營性應收項目和經(jīng)營性應付項目的范圍進行微調;如果還不正確，就還需檢查前面投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量計算是否有誤。
第五步：最后我們再填經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分的內(nèi)容。
看完上文的內(nèi)容，大家都清楚編制月度現(xiàn)金流量表的方法是什么了吧，還對本月金額的填寫做了說明，大家仔細看看，看完還有什么問題的就領取文中的財務報表填寫資料來學習，可以幫助大家更好掌握此內(nèi)容。