建筑業(yè)差額征稅申報(bào)表如何去填寫(xiě)
如果只有簡(jiǎn)易計(jì)稅的服務(wù)，則《附列資料(二)》填零即可，因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本月發(fā)生數(shù)據(jù)需要填寫(xiě)《附列資料(一)》和主表相應(yīng)欄次。
《附列資料(一)》填報(bào)第8-12欄的相應(yīng)欄次，主表需要填報(bào)第5、21、24、32、34欄的“本月數(shù)”。
問(wèn)題：
納稅人收到一張可以抵扣的差額開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，稅率是XXX，在填寫(xiě)《進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》時(shí)，如何填報(bào)?
《附列資料(二)》中的數(shù)據(jù)，為票面稅額，《進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)表》中如果只填金額數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成的稅額就與票面稅額不符，會(huì)導(dǎo)致與《附列資料(二)》數(shù)據(jù)比對(duì)不符，無(wú)法保存， 所以需要根據(jù)該發(fā)票的開(kāi)具內(nèi)容得知其稅率，選擇對(duì)應(yīng)欄次，按照票面稅額，反算金額后填入該表。
問(wèn)題：納稅人沒(méi)有差額征稅項(xiàng)目，但是仍然提示《附列資料(一)》的第5欄與《附列資料(三)》第3欄第1列不符怎么辦?
為了申報(bào)成功，目前建議將《附列資料(一)》的第5欄第11列中的數(shù)據(jù)填到《附列資料(三)》第3欄第1列中。
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