小規(guī)模企業(yè)所得稅年報該怎樣填寫申報
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中.具體如下
1、收入明細表 根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際,分類填寫.
3、納稅調(diào)整項目表 這個很關(guān)鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.
4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優(yōu)惠明細表 如果你沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.
6、境外所得稅抵免 我的基本都是0
7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 我填寫的基本都是0
8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表.
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認真填寫一下就好了.
小規(guī)模納稅人年報時間小規(guī)模納稅人需要報企業(yè)年報。所謂年報就是所得稅年報，所得稅的主要看利潤表的數(shù)字，不過資產(chǎn)負債表、利利潤表、現(xiàn)金流量表都是要交的。如果當(dāng)事人公司的企業(yè)所得稅為查賬征收的，則所得稅年報截至?xí)r間一般為5月31日。
以上內(nèi)容具體講解了小規(guī)模年報的填寫內(nèi)容，對申報時間也做了分析，不明白的可以仔細看看，看完小規(guī)模企業(yè)所得稅年報該怎樣填寫申報還有疑問的，歡迎咨詢在線客服。我們的老師會為大家耐心解答的，同時，請大家多多關(guān)注官網(wǎng)，我們每天都會為大家更新更多匯算清繳卡片，需要的快領(lǐng)取吧!