企業(yè)所得稅月末需要進(jìn)行計提嗎

企業(yè)所得稅月末計提步驟

是按月計提，還是按季計提，要看稅務(wù)機關(guān)確定的征收方式。按月征收的，要按月計提;按季征收的，要按季計提。一般情況下，中小企業(yè)都是按季預(yù)繳，按季計提的。假如稅務(wù)機關(guān)沒有將你單位列為按月預(yù)繳單位，所得稅按季預(yù)提就可以了。

月提方法與季提計算方法一樣：本月應(yīng)納所得稅=月末利潤累計總額*所得稅稅率-以前各月應(yīng)納所得稅額

1、企業(yè)按月交納所得稅的，本月有利潤和累計利潤總額大于已交所得稅的利潤總額時，每月要預(yù)提所得稅：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

按季計提所得稅如何做賬

2、企業(yè)按季交納所得稅的，本季有利潤和累計利潤總額大于已交所得稅的利潤總額時，每月不要預(yù)提所得稅，按季預(yù)提所得稅：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

企業(yè)所得稅月末是需要進(jìn)行計提的，通過上文的講解，大家對企業(yè)所得稅月末需要進(jìn)行計提嗎，還有什么不清楚的地方嗎，如果有不清楚，或者想學(xué)習(xí)更多會計做賬知識，都可點擊上方卡片，然后進(jìn)行學(xué)習(xí)喲。