企業(yè)所得稅需不需要月末結(jié)轉(zhuǎn)

企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄

企業(yè)所得稅是需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的，賬務(wù)處理如下

1、月未計提時:

借:所得稅費用

貸:應(yīng)交稅費

2、月末轉(zhuǎn)入本年利潤

借:本年利潤

貸:所得稅費用

3、下月初上交稅費時:

借:應(yīng)交稅費

貸:銀行存款

企業(yè)所得稅退稅賬務(wù)處理

1、在本年度退回，做以下會計分錄:

收到退稅款

借:銀行存款

貸:所得稅費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，做以下會計分錄;

借:所得稅費用

貸:本年利潤

3、在下年度退回，做以下會計分錄

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

以前年度損益調(diào)整是什么

以前年度損益調(diào)整:本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項、本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。

以上就是企業(yè)所得稅需不需要月末結(jié)轉(zhuǎn)的全部內(nèi)容，對這部分內(nèi)容有困惑的小伙伴，看完本篇文章是不是收獲滿滿呢，如果大家還有不太清楚的地方，可以點擊下方卡片，免費領(lǐng)取會計做賬知識，快去領(lǐng)取，然后和小編一起學(xué)習(xí)吧。