企業(yè)所得稅申報(bào)表根據(jù)什么填列
稅務(wù)局的相關(guān)文件中對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫(xiě)有非常詳細(xì)的說(shuō)明,嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)就可以。
企業(yè)所得稅申報(bào)表填表說(shuō)明(A類)
一、 本表適用于實(shí)行查帳征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。
二、本表表頭項(xiàng)目
1、"稅款所屬期間":納稅人填寫(xiě)的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。
企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填寫(xiě)的"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。
2、"納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。
3、"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。
三、各表的填報(bào)
1、"據(jù)實(shí)預(yù)繳"的納稅人第2行-第9行:填報(bào)"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù).納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為"累計(jì)金額"列第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"的數(shù)據(jù)。
2、"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人第16行:填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。
四、各行的填報(bào)
企業(yè)所得稅報(bào)稅流程1、進(jìn)入到所在地的稅務(wù)局網(wǎng)站;
2、點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào);
3、導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版;
4、根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來(lái)填寫(xiě);
5、填寫(xiě)完畢后，將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了。
通過(guò)上文的講解，相信大家對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫(xiě)都有所了解了吧，還補(bǔ)充了申報(bào)的流程，那關(guān)于企業(yè)所得稅申報(bào)表根據(jù)什么填列的問(wèn)題，還有不了解的小伙伴，可以點(diǎn)擊文中的小卡片，領(lǐng)取相關(guān)的申報(bào)資料學(xué)習(xí)!