企業(yè)所得稅月末需不需要進行結(jié)轉(zhuǎn)

企業(yè)所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

企業(yè)所得稅是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。做以下賬務(wù)處理：

1、月末計提時：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

2、月末轉(zhuǎn)入本年利潤

借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、下月初上交稅費時：

借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

企業(yè)所得稅退稅賬務(wù)處理

1、在本年度退回，做以下會計分錄：

收到退稅款

借：銀行存款

貸：所得稅費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，做以下會計分錄：

借：所得稅費用

貸：本年利潤

3、在下年度退回，做以下會計分錄：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配——未分配利潤

企業(yè)所得稅可以扣除哪些項目

企業(yè)所得稅是國家對企業(yè)和經(jīng)營單位按其生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得依法征收的稅，按《企業(yè)所得稅法》規(guī)定：企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，具體包括生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費;業(yè)務(wù)招待費支出;職工福利費支出;公益性捐贈支出;除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加等，準(zhǔn)予扣除。

企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容，對財務(wù)人員來說很重要，希望大家能夠記住企業(yè)所得稅月末需不需要進行結(jié)轉(zhuǎn)，是需要的，結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目，小編再次提醒大家，如果大家對本內(nèi)容沒有疑問，也可點擊上方卡片，領(lǐng)取做賬資料包，學(xué)習(xí)會計做賬知識喲。