小規(guī)模納稅人增值稅差額征稅怎么申報
申報流程
1、填寫申報時，先登陸電子稅務(wù)局，點擊稅費申報及繳納。
2、進入申報頁面，找到增值稅報表，點擊后面的填寫申報表。
3、報表填寫好后，點擊申報表頁面右上角的下一步，點擊下一步后，就申報成功了，點擊繳稅就可以了。
報表填寫
在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》中,支付的分包款填入"應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額計算"第10欄"本期發(fā)生額".
將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的價稅合計,填入"應(yīng)稅行為(5%征收率)計稅銷售額計算"第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)".
在《增值稅納稅申報表》中,將《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》"應(yīng)稅行為(5%征收率)計稅銷售額計算"第16欄"不含稅銷售額"填入第4行"(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)""本期數(shù)""服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"列.
代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填報申報表第5行"稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額""本期數(shù)""服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"列.
自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填報申報表第6行"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額""本期數(shù)""服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"列.
在《增值稅納稅申報表》中,將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的金額合計填入第1行"(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)""本期數(shù)""服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"列.
將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填入申報表第2行"稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額""本期數(shù)""服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"列.
將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填入申報表第3行"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額""本期數(shù)""服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"列.
支付的分包款需要填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額”計算“本期發(fā)生額”，還有很多的項目需要演算、填寫，就像我們在填寫納稅申報表一樣，詳細(xì)的報表填寫請看小規(guī)模納稅人增值稅差額征稅怎么申報文章，對報表填寫有什么不會的可以點擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!