貸款審計(jì)流程-所需材料介紹(銀行貸款的流程及所需材料)
貸款審計(jì)流程|所需材料介紹
在現(xiàn)實(shí)社會經(jīng)濟(jì)中，貸款審計(jì)主要是提供給銀行作為審查是否具備銀行要求的貸款條件以及對貸款使用情況進(jìn)行的專項(xiàng)審計(jì)。一般來說，當(dāng)在經(jīng)營期間需要向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請貸款時，都需要實(shí)施該項(xiàng)審計(jì)。那么，貸款審計(jì)應(yīng)按照怎樣的流程來進(jìn)行？對進(jìn)行貸款審計(jì)，又需提供哪些材料呢？接下來，本文將對此進(jìn)行介紹、說明。
一、貸款審計(jì)流程
通常情況下，推進(jìn)貸款審計(jì)工作實(shí)施，基本上按照如下程序來進(jìn)行：
1、貸款申請檢查。即檢查借款人是否向銀行提出了書面貸款申請并提供有關(guān)資料。
2、貸前調(diào)查。檢查貸款人是否對借款人的信用等級進(jìn)行評定，是否調(diào)查借款的合法性、安全性、盈利性等情況。
3、貸款審批。檢查是否按審貸分離、分級審批制度，按規(guī)定權(quán)限簽批：一看是否越權(quán)貸款；二看貸款審批和發(fā)放是否為同一人或同一組人；三看是否執(zhí)行分級審批和簽批責(zé)任制。
4、貸后檢查。檢查貸款人是否對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查：一查有無貸后檢查報(bào)告或檢查記錄；二查貸款到期是否按規(guī)定的利率收取本息；三查逾期的是否轉(zhuǎn)入逾期貸款并按規(guī)定計(jì)取罰息。
二、貸款審計(jì)所需材料
多數(shù)情況下，開展貸款審計(jì)，所需準(zhǔn)備材料主要包括以下兩大方面：
1、財(cái)務(wù)類資料。這些資料主要包含：（1）會計(jì)報(bào)表及附注；（2）全部賬目；（3）會計(jì)憑證；（4）科目余額表；（5）銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表；（6）房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明；（7）長短期投資協(xié)議；（8）長短期借款合同；（9）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；（10）存貨盤點(diǎn)表；（11）納稅申報(bào)表及繳款書；（12）發(fā)票使用情況匯總表。
2、備查類資料。備查類資料包括：（1）營業(yè)執(zhí)照（五證合一）；（2）納稅鑒定文件；（3）公司章程、協(xié)議；（4）設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告；（5）以前年度審計(jì)報(bào)告；（6）財(cái)務(wù)會計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度；（7）單位組織結(jié)構(gòu)框架圖；（8）股東會、股東會重大決議等文件；（9）房屋租賃協(xié)議等。
以上為貸款審計(jì)流程及所需材料相關(guān)介紹。如今，開展貸款審計(jì)，有必要對上述介紹事項(xiàng)進(jìn)行具體把握，從而以做好審計(jì)前期準(zhǔn)備工作，并推動該項(xiàng)審計(jì)活動專業(yè)開展！
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