企業(yè)所得稅匯算清繳申報的步驟是什么

企業(yè)所得稅匯算清繳申報的步驟

企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報表(B類，2018年版)

1.功能概述

居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(適用核定征收)申報納稅人崗位，使用此模塊完成居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(適用核定征收)申報功能。

修訂背景：按照有關(guān)部署，2022年出臺一系列企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。為落實好各項政策，對企業(yè)所得稅預(yù)繳申報和年度申報業(yè)務(wù)處理規(guī)則進行調(diào)整。

國家稅務(wù)總局于2022年3月22日發(fā)布了《國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告》。

2.操作說明

(1)操作路徑：辦稅桌面--我要辦稅--稅費申報及繳納--申報清冊--按期應(yīng)申報--企業(yè)所得稅(年報)。如圖所示：

(2)點擊【填寫申報表】，彈出申報方式選擇框，納稅人根據(jù)需要選擇在線或離線方式申報。這里以在線申報為例。如圖所示：

(3)進入到申報表填寫界面，可以看到在頁面會顯示一個主附表的導(dǎo)航欄，可以點擊鏈接在主表和各個附表之間進行切換。如圖所示：

(4)系統(tǒng)提供了完善的表內(nèi)、表間的自動計算和校驗的功能，納稅人根據(jù)實際業(yè)務(wù)填寫數(shù)據(jù)，即可完成從附表到主表的計算。填寫數(shù)據(jù)完成后，如校驗不通過，頁面出現(xiàn)黃色格子，移動鼠標(biāo)至該格子，頁面顯示校驗不通過的提示。如圖所示：

(5)點擊【暫存】按鈕可以暫存已填數(shù)據(jù)。如圖所示：

(6)點擊【保存】按鈕可以保存數(shù)據(jù)，但需要數(shù)據(jù)都校驗通過的情況下方可保存成功，否則，則提示保存失敗并顯示校驗不成功的數(shù)據(jù)項。如圖所示：

(7)點擊【重置】按鈕可初始化表單數(shù)據(jù)，點擊【確定】后將初始化所有表單數(shù)據(jù)。如圖所示：

(8)保存數(shù)據(jù)后點擊【申報】-【確定】，選擇享受提示原因，確定后申報成功跳轉(zhuǎn)申報結(jié)果界面，點擊【繳款】可直接進行繳款，如圖所示：

(9)若納稅人想離線申報，可在選擇申報方式時選擇離線的，點擊【申報】，系統(tǒng)自動下載PDF文件。如圖所示：

(10)下載完成后打開即可進行填報。如圖所示：

(11)點擊【檢查本頁數(shù)據(jù)】按鈕可以檢查納稅人所填數(shù)據(jù)是否符合校驗規(guī)則。如圖所示：

(12)檢查數(shù)據(jù)無誤后，點擊滾動條滑到最后，輸入納稅人密碼(即登錄電子稅務(wù)局的密碼)，點擊【提交】按鈕進行提交申報。如圖所示：

(13)提交成功后，顯示表單提交回執(zhí)頁面，納稅人可在辦稅桌面--我要辦稅--稅費申報及繳納--申報查詢及打印里查詢申報結(jié)果。如圖所示：

文章寫了各個流程的申報圖片，各位小伙伴在閱讀了企業(yè)所得稅匯算清繳申報的步驟是什么之后，對企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該有了一定的了解，如果還有哪些不清楚的可以點擊上方的卡片領(lǐng)取相關(guān)的資料包!