公司章程應(yīng)明確規(guī)定股東知情權(quán)的主體、行使方式、權(quán)利范圍、必要程序

公司章程應(yīng)明確規(guī)定股東知情權(quán)的主體、行使方式、權(quán)利范圍、必要程序

設(shè)計(jì)要點(diǎn)

公司章程中應(yīng)明確規(guī)定股東知情權(quán)的權(quán)利主體、行使權(quán)利的方式、范圍以及必要的程序。

閱讀提示

股東知情權(quán)是《公司法》賦予股東的一項(xiàng)重要權(quán)利，是股東參與公司經(jīng)營(yíng)決策、行使其他權(quán)利的基礎(chǔ)。雖然《公司法》對(duì)股東知情權(quán)的行使方式、范圍等都作出了明確的規(guī)定，但是在實(shí)踐中有關(guān)知情權(quán)而引發(fā)的爭(zhēng)議并不少見(jiàn)。例如，是否僅有現(xiàn)任的股東享有知情權(quán)？董事、高級(jí)管理人員等是否屬于知情權(quán)的主體？新任股東能否對(duì)其成為股東前的相關(guān)信息行使知情權(quán)？公司的會(huì)計(jì)憑證是否屬于知情權(quán)的范圍？股東能否要求復(fù)制會(huì)計(jì)賬簿？股東履行知情權(quán)是否需要履行必要的前置程序？本文將通過(guò)介紹青島海爾股份有限公司的公司章程中有關(guān)條款及三個(gè)司法案例，對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行分析。

章程研究文本

《青島海爾股份有限公司章程》（2015年版）

第五十條  公司普通股東享有下列權(quán)利：

（五）依照法律、公司章程的規(guī)定獲得有關(guān)信息，包括：

1.繳付成本費(fèi)用后得到公司章程；

2.繳付合理費(fèi)用后有權(quán)查閱和復(fù)?。?/p>

（1）本人持股資料、股東名冊(cè)；

（2）股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議；（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告；（4）公司股本總額、股本結(jié)構(gòu)；（5）公司債券存根。

第五十一條 股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數(shù)量的書(shū)面文件，公司經(jīng)核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。

同類(lèi)章程條款

筆者查閱了多家上市公司的章程中關(guān)于股東知情權(quán)的條款，其中大多數(shù)公司與上述青島海爾的公司章程條款相同，對(duì)股東知情權(quán)的范圍以及股東行使知情權(quán)必須履行的程序作出了規(guī)定，也有部分公司章程對(duì)股東知情權(quán)的規(guī)定較為籠統(tǒng)。

具體如下：

1.《中國(guó)南方航空股份有限公司章程》（2016年5月版）

第六十二條、第六十三條規(guī)定與上述《青島海爾股份有限公司章程》第五十條、第五十一條的規(guī)定相同。

2《江中藥業(yè)股份有限公司章程》（2017年4月版）

第三十二條、公司股東享有下列權(quán)利：

.....

（五）查閱本章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

第三十三條  股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數(shù)量的書(shū)面文件，公司核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。

3.  《上海強(qiáng)生控股股份有限公司章程》（2017年6月版）

第三十二條、公司股東享有下列權(quán)利：

....

（五）查閱本章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

....

第三十三條股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數(shù)量的書(shū)面文件，公司經(jīng)核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。

公司法和相關(guān)規(guī)定

《公司法》

第三十三條 股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。

第九十七條 股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢(xún)。

專(zhuān)家分析

公司章程對(duì)股東知情權(quán)作出詳細(xì)規(guī)定的意義在于：股東知情權(quán)是股東的一項(xiàng)重要權(quán)利，同時(shí)也是股東參與公司經(jīng)營(yíng)決策、分享收益、行使其他股東權(quán)利的重要基礎(chǔ)。由于證券市場(chǎng)實(shí)行嚴(yán)格的信息披露制度，廣大股東能夠獲得有關(guān)股份有限公司的重要信息。但是對(duì)于具有較強(qiáng)封閉性的有限責(zé)任公司，特別是對(duì)于一些由大股東稱(chēng)霸的家族企業(yè)，中小股東維護(hù)其權(quán)益、維護(hù)公司利益的第一步往往是行使股東知情權(quán)。因此，公司有必要在章程中對(duì)股東行使知情權(quán)的各個(gè)方面作出詳細(xì)規(guī)定

章程條款設(shè)計(jì)建議

第一，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司與股份有限公司股東知情權(quán)的行使方式及范圍有所不同。公司章程應(yīng)當(dāng)以《公司法》的規(guī)定為基礎(chǔ)，并結(jié)合本公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)際具體規(guī)定本公司的股東的知情權(quán)。

第二，《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東有權(quán)查閱本公司的會(huì)計(jì)賬簿。但有時(shí)僅查閱會(huì)計(jì)賬簿并不能反映出企業(yè)真實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，股東可能會(huì)要求查閱原始會(huì)計(jì)憑證、記賬單、銷(xiāo)售記錄等。對(duì)于會(huì)計(jì)憑證是否屬于法定股東知情權(quán)的范疇各個(gè)法院的判決存在爭(zhēng)議。因此，公司可以在公司章程中明確規(guī)定，股東是否有權(quán)查閱會(huì)計(jì)憑證等。

第三，會(huì)計(jì)賬簿中記載的內(nèi)容多涉及公司重要的商業(yè)秘密，如果任由股東隨意查閱，極有可能導(dǎo)致泄露公司的商業(yè)秘密。因此公司章程可以要求股東就查閱目的提供書(shū)面聲明和保證，公司有權(quán)審查股東查閱賬簿的目的是否正當(dāng)。

第四，《公司法》規(guī)定，股份有限公司的股東有權(quán)查閱相關(guān)公司文件。但是筆者收集、整理上市公司章程時(shí)發(fā)現(xiàn)，很多公司還賦予了股東復(fù)制相關(guān)文件的權(quán)利。因此股份有限公司的章程可以規(guī)定股東享有查閱、復(fù)制相關(guān)文件的權(quán)利。

第五，有權(quán)行使股東知情權(quán)的主體必須是目前登記在冊(cè)的股東，如公司章程無(wú)特別規(guī)定，對(duì)于隱名股東、公司原股東等不享有股東知情權(quán)。公司章程中可規(guī)定股東提出行使知情權(quán)的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數(shù)量的書(shū)面文件，公司核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。

公司章程條款實(shí)例

針對(duì)有限責(zé)任公司：

股東繳付合理費(fèi)用后有權(quán)查閱、復(fù)制：

（1）公司章程；

（2）本人持股資料、股東名冊(cè)；

（3）股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議；

（4）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告。

股東有權(quán)查閱公司會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。

針對(duì)股份有限公司：

公司普通股股東繳付合理費(fèi)用后有權(quán)查閱和復(fù)?。?/p>

（1）公司章程；

（2）本人持股資料、股東名冊(cè)；

（3）股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議；

（4）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告；

（5）公司股本總額、股本結(jié)構(gòu)；

（6）公司債券存根。

股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數(shù)量的書(shū)面文件，公司核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。

延伸閱讀

關(guān)于“股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿必須存在合理理由”的案例：

案例一：其魯與中信國(guó)安盟固利電源技術(shù)有限公司股東知情權(quán)糾紛二審民事判決書(shū)（2014）一中民（商）終字第7299號(hào) 認(rèn)為，“會(huì)計(jì)賬簿記載公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，為了平衡股東與公司之間的利益，避免股東知情權(quán)的濫用，股東在查閱公司會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)以正當(dāng)目的為限制，亦應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，合理地行使查閱權(quán)。在公司有合理理由相信股東查閱公司會(huì)計(jì)賬簿會(huì)對(duì)公司利益造成損害時(shí)，公司可以拒絕其進(jìn)行查閱。本案中，電源公司舉證證明其魯?shù)钠拮?、兒子等利害關(guān)系人參與經(jīng)營(yíng)的多家公司與電源公司之間存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系或者關(guān)聯(lián)關(guān)系，電源公司的會(huì)計(jì)賬簿及其與湖南盟力新材料有限公司的合同賬冊(cè)等所記載的客戶(hù)信息、技術(shù)信息、產(chǎn)品價(jià)格、成本、生產(chǎn)數(shù)量等如被競(jìng)爭(zhēng)者或者關(guān)聯(lián)者知悉，則可能損害電源公司的合法權(quán)益。因此，電源公司在本案中確有合理理由認(rèn)為股東其魯行使知情權(quán)可能損害公司合法利益，電源公司拒絕其魯查閱公司會(huì)計(jì)賬簿等存在合理根據(jù)”

若公司章程無(wú)特殊規(guī)定，股東僅有權(quán)對(duì)會(huì)計(jì)賬簿等進(jìn)行查閱，無(wú)權(quán)要求復(fù)制的案例：

案例二：長(zhǎng)沙蓄能工貿(mào)有限責(zé)任公司與黃曦股東知情權(quán)糾紛再審民事判決書(shū)（2016）湘民再2號(hào)認(rèn)為，“公司法第三十四條第二款明文規(guī)定股東只可以要求查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿，并未規(guī)定復(fù)制權(quán)，鑒于公司法條款對(duì)公司的會(huì)計(jì)賬簿知情權(quán)的特殊規(guī)定，故黃曦提出的要求查閱會(huì)計(jì)賬簿的訴訟請(qǐng)求符合相關(guān)法律規(guī)定。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，相關(guān)契約等有關(guān)資料也是編制記賬憑證的依據(jù)，應(yīng)當(dāng)作為原始憑證的附件人賬備查。公司的具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也只有通過(guò)查閱原始憑證才能知曉，不查閱原始憑證，中小股東可能無(wú)法準(zhǔn)確了解公司真正的經(jīng)營(yíng)狀況。據(jù)此，黃曦查閱權(quán)行使的范圍應(yīng)當(dāng)包括會(huì)計(jì)賬簿（含總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿）和會(huì)計(jì)憑證（含記賬憑證、相關(guān)原始憑證及作為原始憑證附件入賬備查的有關(guān)資料）。故黃曦要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿及原始憑證的訴訟請(qǐng)求符合法律規(guī)定，但黃曦請(qǐng)求復(fù)制會(huì)計(jì)賬簿及原始憑證的訴訟請(qǐng)求，因涉及公司商業(yè)機(jī)密和重要經(jīng)營(yíng)信息，法律規(guī)定明確限定查閱范圍，因此黃曦該訴請(qǐng)既無(wú)法律上的規(guī)定，又超出了公司章程的約定，應(yīng)不予支持”。

關(guān)于股東知情權(quán)的主體僅為公司股東，不包括董事、高級(jí)管理人員的案例：案例三：柳建與黔南交運(yùn)有限責(zé)任公司股東知情權(quán)糾紛一案的民事裁定書(shū)（2016）黔民終 117號(hào)認(rèn)為,“有權(quán)行使股東知情權(quán)的權(quán)利主體應(yīng)為公司股東。本案中，柳建起訴時(shí)提交的'合并、重組黔南交運(yùn)有限責(zé)任公司合同書(shū)、黔南交運(yùn)有限責(zé)任公司第一次股東會(huì)議會(huì)議紀(jì)要、網(wǎng)頁(yè)查詢(xún)信息、黔南交運(yùn)有限責(zé)任公司關(guān)于柳建同志任職的通知、黔南交運(yùn)有限責(zé)任公司變更法定代表人的請(qǐng)示、黔南黔誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告、黔南交運(yùn)有限責(zé)任公司章程’等，只能證明柳建曾經(jīng)擔(dān)任過(guò)黔南交運(yùn)有限責(zé)任公司的董事長(zhǎng)和董事，但并不能證明其系黔南交運(yùn)有限責(zé)任公司的股東。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百一十九條'起訴必須符合下列條件：（一）原告是與本案有直接利害關(guān)系的公民、法人和其他組織’的規(guī)定，原審法院認(rèn)為柳建與本案沒(méi)有直接利害關(guān)系，不符合起訴條件，符合法律規(guī)定，并無(wú)不當(dāng)。有權(quán)行使股東知情權(quán)的主體為公司股東，沒(méi)有證據(jù)證明股東身份的人即便是擔(dān)任過(guò)公司的董事長(zhǎng)和董事也并不能提起股東知情權(quán)訴訟”。