2021年廣州年度企業(yè)所得稅匯算清繳流程和資料

2021年廣州年度企業(yè)所得稅匯算清繳流程

1、填寫納稅申報表并報送其他相關(guān)材料：包括納稅調(diào)整項目表、減免項目表、聯(lián)營企業(yè)分利、股息收入納稅表等；

2、主管稅務(wù)機關(guān)受理并審核納稅人所報送材料；

3、主動糾正申報時的錯誤：納稅人于年度終了后45日內(nèi)必須辦理納稅申報，如果發(fā)現(xiàn)申報出現(xiàn)了錯誤，根據(jù)調(diào)整表調(diào)整納稅人全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額；

4、結(jié)清應(yīng)繳稅款：人應(yīng)該在5月31日之前將應(yīng)補繳的稅款繳入國庫；預(yù)繳稅款超過全年應(yīng)繳稅款的，可辦理退稅手續(xù)或者稅款抵減下一年度應(yīng)繳稅款。

5、辦理稅款延期繳納申請：發(fā)生不可抗拒的自然災(zāi)害等情形時，納稅人應(yīng)提供有關(guān)調(diào)整依據(jù)或提供貨款拖欠情況證明，辦理延期繳納申請。

2021年廣州年度企業(yè)所得稅匯算清繳的資料

1、單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

2、單位設(shè)立時的和以后變更時的批文、驗資報告復(fù)印件

3、銀行對帳及余額調(diào)節(jié)表；

4、期末存貨盤點表；

5、證復(fù)印件；

6、享受優(yōu)惠政策的批文復(fù)印件；

7、本年度財務(wù)會計報表原件；

8、未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表復(fù)印件；

9、納稅申報表；

10、已繳納各項稅款的納稅憑證復(fù)印件；

11、重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件；

12、其他應(yīng)提供的資料；

13、備注：以上資料中的復(fù)印件，必須由提供單位加蓋公章予以確認。

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