物流稅率是多少2021(物流稅率是多少)

　　案例分析

物流行業(yè)更多的是一個收單公司，沒有自己的車隊。

　　物流公司存在的稅務(wù)難題：

所繳納的稅種多

我國社會物流管理企業(yè)發(fā)展涉及交納的稅種包括增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、城市環(huán)境保護學(xué)生建立稅、房產(chǎn)稅、車船稅、土地可以運用稅、印花稅、教育費附加等。

缺成本進項抵扣

物流公司成本核算是一個非常復(fù)雜的系統(tǒng)，從構(gòu)成方面來看包含：運輸成本、場地成本、人力成本、物料成本、其他成本。前三類成本是物流成本核心，占總成本額70%以上;但這些成本卻難以取得票據(jù)來進行抵扣，因此企業(yè)的成本稅負(fù)壓力極大。

缺成本進項抵扣

利潤水平普遍不高

物流技術(shù)行業(yè)是生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，設(shè)施建設(shè)投資大，回報率低，自身的服務(wù)質(zhì)量特性決定了行業(yè)經(jīng)濟利潤水平普遍不高。據(jù)統(tǒng)計，我國對于物流作為企業(yè)毛利潤率一般為4%-10%，稅后凈利潤僅為1%-3%。

　　案例籌劃前后對比

籌劃前：繳納企業(yè)所得稅+分紅個稅，稅負(fù)率20%+25%。

　　物流公司稅收政策：增值稅13%降至1%，所得稅25%降至1%

籌劃后：

以個人獨資企業(yè)形式入駐園區(qū),享受個稅核定征收政策。比如一些xx咨詢、xx設(shè)計、xx服務(wù)、xx中心、xx工作室、xx工程隊、xx銷售中心等可以成立獨資企業(yè)里享受核定征收政策。

以個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè) 的組織形式入住園區(qū)，享受個稅核定征收(一般納稅人和小規(guī)模納稅人都可以)：

服務(wù)行業(yè)：個稅核定征收之后稅率在0.5%—2.1%

　商貿(mào)銷售類個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè) 個稅核定征收(0.25%—1.75%)。

工程、施工、建筑安裝類個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè)個稅核定征收(0.35%—2.45%)

　　節(jié)稅案例解析：

　　山東xx物流企業(yè)年含稅銷售額約1000萬元，進項稅額少，每年需要繳納增值稅100萬元，高額的增值稅該怎么辦呢?建議企業(yè)成立兩家個人獨資企業(yè)，將1000萬含稅銷售轉(zhuǎn)移。

增值稅：100萬

納稅總額：100萬

　　入駐園區(qū)后享受稅收優(yōu)惠政策，以業(yè)務(wù)分流成立成立兩家個人獨資企業(yè)增值稅2020年暫時1%

增值稅：500/1.01*0.01=4.95萬

附加稅：4.95*5%=0.25萬

個人所得稅：10.5萬

納稅總額15.7*2=31.4萬

完稅后可直接提現(xiàn)，無需再次繳納20%分紅個稅

　　除此之外，還有有限公司稅收優(yōu)惠政策，主要針對增值稅、企業(yè)所得稅的扶持稅收優(yōu)惠政策：

增值稅以地方財政所得的60%-90%給予扶持

企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持

股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%~70%扶持