會(huì)計(jì)中什么是資金(資金會(huì)計(jì)是做什么的)

私募股權(quán)基金募集到的資金會(huì)計(jì)處理

1、基金管理公司的財(cái)務(wù)核算與一般有限責(zé)任公司沒有區(qū)別，按照一般公司核算要求建賬即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企業(yè)。多數(shù)基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會(huì)計(jì)人員也都是一套人。

這種私募股權(quán)基金基金份額多數(shù)可能性是權(quán)益性投資。在確定屬于權(quán)益性投資的前提下，應(yīng)根據(jù)2號(hào)準(zhǔn)則指南第一條的規(guī)定判斷應(yīng)歸屬于長期股權(quán)投資還是金融資產(chǎn)。

一般原則是：

1、如能夠?qū)Υ祟惢鸬哪技?、投資決策等日常運(yùn)作事項(xiàng)具有控制、共同控制或者重大影響的，則應(yīng)按長期股權(quán)投資核算。

2、如果對(duì)此類基金的募集、投資決策等日常運(yùn)作事項(xiàng)不具有控制、共同控制或者重大影響的，則進(jìn)一步考慮基金份額的公允價(jià)值能否可靠確定。能夠可靠確定的，作為金融資產(chǎn);不能可靠確定的，作為長期股權(quán)投資核算。很可能不能作為持有至到期投資。

賬務(wù)處理這一個(gè)程序，在整個(gè)金融領(lǐng)域內(nèi)，一直都是無比謹(jǐn)慎和嚴(yán)肅的事情。事實(shí)上，因私募股權(quán)基金賬務(wù)處理的問題，而引發(fā)的一系列問題的事情，在這一個(gè)行業(yè)內(nèi)，是經(jīng)常發(fā)生。所以，大家一定要理智細(xì)心一些。其次，根據(jù)大家對(duì)于私募股權(quán)基金的了解不同，在賬務(wù)處理上各個(gè)側(cè)重點(diǎn)也有所不同。但是，處理賬務(wù)的程序勢必是一樣的。所以，也希望每一個(gè)從業(yè)人員，要保持一個(gè)認(rèn)真負(fù)責(zé)人態(tài)度，進(jìn)行賬務(wù)處理。這樣整個(gè)賬務(wù)處理的模式，就會(huì)變得更加的輕松，也不會(huì)增加更多的負(fù)擔(dān)。

私募股權(quán)投資基金(pe)以其靈活性、高收益性日益活躍于資本市場，按其設(shè)立形式的不同，私募股權(quán)投資基金本身及基金投資者稅負(fù)差異較大。本文依據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》、《關(guān)于私募投資基金開戶和結(jié)算有關(guān)問題的通知》等文件，參照《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《信托法》及相關(guān)稅收政策，對(duì)各類私募股權(quán)投資基金的業(yè)務(wù)模式及稅務(wù)處理作簡要分析會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的。