記賬報(bào)稅怎么做(會(huì)計(jì)怎么報(bào)稅)

（1）增加或維護(hù)銀行信息：請(qǐng)?jiān)陔娮佣悇?wù)局主頁(yè)點(diǎn)擊：【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【制度信息報(bào)告】—【存款賬戶(hù)賬號(hào)報(bào)告】，核對(duì)銀行信息，若沒(méi)有銀行信息或者信息不對(duì)都需要先增加或者維護(hù)銀行信息；（如果銀行信息都沒(méi)有問(wèn)題可不用操作第一步）（2）簽訂：【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【制度信息報(bào)告】—【網(wǎng)簽三方協(xié)議】， 新增—選擇銀行信息點(diǎn)擊確認(rèn)—自動(dòng)帶出清算銀行行號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀行行號(hào)，選擇批扣標(biāo)志（若需要扣社保請(qǐng)選擇：所有批扣），填寫(xiě)辦理人員身份證件號(hào)碼—保存—下一步—會(huì)看到一個(gè)回執(zhí)，點(diǎn)擊關(guān)閉—重新返回到網(wǎng)簽三方協(xié)議頁(yè)面—選擇未驗(yàn)證的協(xié)議—點(diǎn)擊“驗(yàn)證”—協(xié)議狀態(tài)顯示“驗(yàn)證通過(guò)”后協(xié)議即簽訂成功。

2、增值稅留抵退稅在哪個(gè)模塊操作？

完成增值稅一般納稅人申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)納稅人申報(bào)情況對(duì)納稅人是否適用增量留抵退稅政策進(jìn)行預(yù)檢，如符合增量留抵退稅條件（有增量稅額，非先進(jìn)制造業(yè)存在連續(xù)六個(gè)月增量且最后一個(gè)月大于五十萬(wàn)，先進(jìn)制造業(yè)的有增量即可），系統(tǒng)提示納稅人是否進(jìn)行增量留抵退稅。若無(wú)需進(jìn)行增量留抵退稅可點(diǎn)擊“暫時(shí)放棄增值稅留抵退稅”按鈕，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)至扣款界面，若不主動(dòng)點(diǎn)擊“暫時(shí)放棄增值稅留抵退稅”按鈕，系統(tǒng)倒計(jì)時(shí)結(jié)束之后，頁(yè)面跳轉(zhuǎn)增量留抵退稅申請(qǐng)。如申報(bào)時(shí)沒(méi)有辦理留抵退稅，則可以通過(guò)電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【一般退抵稅管理】—【增值稅制度性留抵退稅】或【集成電路及大型客機(jī)和新支線飛機(jī)企業(yè)留抵退稅】辦理。

3、企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)總分支機(jī)構(gòu)信息備案在哪里操作？

第一步：請(qǐng)先點(diǎn)擊電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【身份信息報(bào)告】—【總分支機(jī)構(gòu)信息變更】，在該模塊查詢(xún)是否需要新增分支機(jī)構(gòu)信息。如果未帶出該家分支機(jī)構(gòu)，請(qǐng)先完成新增（如已經(jīng)有了不用再操作）。第二步：請(qǐng)您通過(guò)電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【申報(bào)輔助信息報(bào)告】—【企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)總分支機(jī)構(gòu)信息備案】模塊完成企業(yè)所得稅總分機(jī)構(gòu)匯總備案。

4、如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額(包括由于開(kāi)具紅字發(fā)票導(dǎo)致當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額為負(fù)數(shù)的情形)，無(wú)法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以在以后抵扣？

如果當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額即第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”大于第11欄“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”，則第18欄“實(shí)際抵扣稅額”等于第11欄；超過(guò)部分（第17欄減第18欄）會(huì)自動(dòng)帶入到第20欄“期末留抵稅額”，留待以后進(jìn)行抵扣，沒(méi)有抵扣期限的限制。提示：已經(jīng)認(rèn)證相符并且符合抵扣條件的專(zhuān)票應(yīng)當(dāng)在認(rèn)證當(dāng)期填入附表二的第1、2行，不能因?yàn)楫?dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就不申報(bào)抵扣。