出納做什么(出納的工作有哪些)
如何做好一個出納工作?你該總那些方面去回答呢?今天之了君就帶領大家進入實際工作場景做一次出納,也相當于積累實際工作經(jīng)驗。
出納工作內容
出納人員主要就是管錢,工作職責如下:
1、現(xiàn)金支付和銀行結算業(yè)務——如何計劃、辦理、管理?
2、財產(chǎn)保管
1)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整
2)保管有關印章、空白票據(jù)
其次,熟悉財務工作流程與掌握基本技能;
我們做出納工作,也是為了下一步進入會計工作崗位積累經(jīng)驗。因此我們也需要弄清楚財務工作中哪些我們能做,哪些不能做,以免觸及底線了還不知道為什么?
1、管錢的不能管賬、管賬的不管錢。
1)出納不得監(jiān)管會計稽核、會計檔案、以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目的登記工作。
2)支票與預留銀行印鑒不能由同一人保管。
3)貨幣資金的會計記錄與審核監(jiān)督職務分離。
2、由出納保管的印章務必妥當存放,嚴格執(zhí)行要求主要用途應用。
出納工作流程
1、安全檢查:上班第一時間檢查門、窗、抽屜、保險柜等是否有異樣,有價證券及其他貴重物品等。
2、工作安排:
● 當天要處理的問題,根據(jù)工作時間合理安排整天的工作情況,重要的、緊迫的排在前面處理。
● 當天下班前,把收入、支出編號及時入賬,并結算出余額與實際盤點相核對一致,如有差異要及時查明原因。
● 當天下班前,整理好辦公用品,鎖好抽屜及保險柜,檢查工作有沒有遺漏的喲?
● 如因特殊情況,如有未完成的工作一定記得做好記錄,第二天上班記得及時完成。
3、做好資金匯報表:根據(jù)公司經(jīng)濟業(yè)務的頻繁多少而定,定期做好資金收支匯報表,做好資金計劃收支安排并及時向上級請示。
4、做好單據(jù)交接:根據(jù)公司實際情況,定期(一般是不急、不重的單據(jù))、不定期(一般是重要、急需入賬的單據(jù))填好交接表,已入賬的業(yè)務單據(jù)及時交予會計入賬。
5、做好賬務核對
1)賬證核對:平時自己做賬要養(yǎng)成習慣,邊做邊核對,賬做了及時與原始單據(jù)再次核對,看金額等是否有記錄錯誤。
2)賬實核對:庫存現(xiàn)金日記賬余額要與保險柜實際金額核對,銀行銀款日記賬要與銀行對賬單核對,如有不一致,是因為出入賬時間原因編制銀行存款余額調節(jié)表。
3)賬賬核對:出納日記賬要與會計庫存現(xiàn)金賬、銀行存款賬核對一致。
以上就是之了君給大家整理的出納工作內容及具體流程。為了明天更好,出納在實際工作中,也要不斷學習,熟悉會計政策法規(guī),才知道實際工作中如何開展業(yè)務,從而提高自己的綜合能力。