財務公司的類別（財務公司是做什么的）

那么，什么是財務公司？財務公司有哪些特點？財務公司經(jīng)歷了哪幾個發(fā)展階段？財務公司的經(jīng)營業(yè)務范圍有哪些？財務公司與傳統(tǒng)金融機構又有什么不同？

什么是財務公司？

在國際上對財務公司有許多定義，但因各國金融制度不同，其概念、功能等特征有差別，很難統(tǒng)一。

根據(jù)中國銀監(jiān)會《企業(yè)集團管理辦法》規(guī)定：企業(yè)集團財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供資金管理和服務的非銀行金融機構。

我們的財務公司是由企業(yè)集團申請、由銀監(jiān)會批準設立的、為企業(yè)集團成員單位提供金融服務的非銀行金融機構，因此又稱為企業(yè)集團財務公司。

財務公司有哪些特點？

1.財務公司是金融機構。財務公司是專門從事企業(yè)集團內(nèi)部資金管理、籌集及融資結算業(yè)務的非銀行金融機構。它可以為成員單位提供結算、存貸款、融資租賃、債券承銷等綜合服務，在資金運用中可以同業(yè)拆借、對外投資、財務顧問費等業(yè)務。因此，財務公司既具有銀行的特征又有混業(yè)經(jīng)營的特點。

2.財務公司服務對象特定。財務公司的資金來源為自有資金和成員單位存款，除了同業(yè)拆借、對外投資、賣方信貸極少數(shù)業(yè)務外，財務公司主要服務對象為成員單位。但《企業(yè)集團管理辦法》對成員單位有限定，即符合母公司及其控股51%以上的子公司(以下簡稱子公司);母公司、子公司單獨或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團體法人，才可列為成員單位。

3.財務公司是企業(yè)集團內(nèi)部的法人單位。在財務公司風險可控的范圍內(nèi)，堅持服務與效益相結合，為企業(yè)集團單位提供多元化金融服務的前提條件下，努力實現(xiàn)利潤最大化，促進集團整體發(fā)展。

4.財務公司接受雙重監(jiān)管。財務公司屬于集團內(nèi)部金融機構，其股東為集團或集團內(nèi)成員單位，治理結構必然受到集團的指導和監(jiān)督。而財務公司又是非金融機構，其經(jīng)營必須接受銀監(jiān)會和人民銀行監(jiān)督。

財務公司經(jīng)歷了哪幾個發(fā)展階段？

財務公司從發(fā)展程度和服務范圍可以分為由淺至深的三個階段：

一是集中吸收集團成員單位富余資金，通過發(fā)放貸款來補充集團成員單位短缺資金的“吸存放貸”功能；

二是在“吸存放貸”的基礎上，進一步提供各類資產(chǎn)、負債、中間等商業(yè)銀行業(yè)務功能；

三是聯(lián)合集團內(nèi)外的各領域金融機構，在“司庫”基礎上，提供完整金融服務或服務方案。

財務公司的經(jīng)營業(yè)務范圍有哪些？

1．負債業(yè)務：吸收成員單位的存款、 從事同業(yè)拆借、經(jīng)批準發(fā)行財務公司債券、從境外借款。

2．資產(chǎn)類：對成員單位辦理貸款、票據(jù)業(yè)務、有價證券投資、融資租賃、金融機構股權投資、成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸等。

3．中間業(yè)務：成員單位內(nèi)部結算、資金收付業(yè)務，代理成員單位保險、擔保、委托貸款及委托投資、財務顧問、信用鑒證、咨詢、承銷成員單位企業(yè)債等業(yè)務。

財務公司與結算中心（或內(nèi)部銀行）的有哪些共同點和不同點？

1.相同點：

（1）在行政管理上都隸屬于集團，財務公司隸屬集團子公司，結算中心是集團的職能部門。

（2）在服務對象方面均為集團成員單位，但財務公司的服務對象按控股比例確定，銀監(jiān)局有嚴格要求，范圍不可能大于結算中心。

（3）在業(yè)務方面都包含結算業(yè)務，集中管理各成員單位或分、子統(tǒng)一收支。

2.不同點：

（1）法人地位不同，結算中心通常設立于財務部門內(nèi)， 是企業(yè)集團負責資金調劑和資金管理內(nèi)部獨立運行的職能機構。財務公司是集團的子公司，獨立運營并承擔法律責任的法人機構。

（2）接受監(jiān)管不同，上面已提到財務公司受雙重監(jiān)管，結算中心只受集團（或財務部門）內(nèi)部監(jiān)督管理，缺乏對外融資、中介、投資等功能，相對財務公司而言，外部監(jiān)督非常薄弱。

（3）業(yè)務上范圍不同，雖二者相同點均有結算業(yè)務，但財務公司還具有存款、貸款、代理、發(fā)行債券、投資、融資租賃、票據(jù)、擔保、顧問咨詢等業(yè)務，財務公司的功能更強大。

財務公司與商業(yè)銀行的區(qū)別？

1.業(yè)務范圍：財務公司除了不能開展吸收公眾存款、開立基本賬戶、發(fā)行銀行卡外，其余業(yè)務與商業(yè)銀行基本相同。同時，財務公司還可以從事證券投資業(yè)務，可以認為財務公司屬于混業(yè)經(jīng)營的金融機構。

2.服務對象：財務公司服務的對象只限《企業(yè)集團管理辦法》規(guī)定的成員單位，最大擴展到購買成員單位產(chǎn)品，消費信貸、買方信貸、融資租賃；而商業(yè)銀行的金融服務面向公眾，范圍更廣。

3.經(jīng)營規(guī)模：商業(yè)銀行大多分支機構多、資金實力雄厚，產(chǎn)品研發(fā)能力強；財務公司相對商業(yè)銀行差距很大。

4.服務深度：財務公司屬于企業(yè)集團的金融機構，是產(chǎn)融結合的產(chǎn)物，“立足集團、服務集團”的經(jīng)營理念，與企業(yè)集團依附性很強，可以為成員單位提供量身定做的產(chǎn)品，并金融功能齊全，靈活性和融資效率高，創(chuàng)新性強；而商業(yè)銀行在這些方面不如財務公司。

企業(yè)集團財務公司相對于傳統(tǒng)金融機構服務實體經(jīng)濟的優(yōu)勢有哪些？

1.企業(yè)集團出資設立的財務公司比傳統(tǒng)金融機構更貼近、了解集團成員單位

企業(yè)集團財務公司與銀行等傳統(tǒng)金融機構相比較來講，相互之間存在競爭和合作的關系，從服務的客戶對象來劃分，財務公司比銀行等金融機構小且有較多重疊，銀行等金融機構對處于成長期流動資金和項目開發(fā)需求強烈的集團成員單位的支持作用和能力更強，但銀行對中小企業(yè)的支持一般基于已經(jīng)持續(xù)成熟經(jīng)營的視角，在風險偏好上對于成立初期和效益不太樂觀的企業(yè)持謹慎態(tài)度。然而，財務公司從整個集團的戰(zhàn)略角度及下屬成員單位未來發(fā)展的可持續(xù)性出發(fā)，進行整體規(guī)劃和信貸支持，更貼近為集團成員單位服務。因此，銀行側重于企業(yè)的近期發(fā)展和財務狀況，財務公司更加看重企業(yè)本身的長期發(fā)展。

2. 企業(yè)集團財務公司應對風險處置不良資產(chǎn)的手段比較多元化

從風險處置角度看，由于傳統(tǒng)金融機構不具備企業(yè)不良資產(chǎn)的經(jīng)營能力，通常對不良資產(chǎn)處置采用核銷、拍賣、證券化等形式，本質上都是折價處理，造成回收率不高的問題。以往債轉股也是對不良資產(chǎn)的一種處理方式，但是金融機構需要專門出資成立金融投資子公司來運作，實現(xiàn)隔離不良資產(chǎn)的風險，轉而成為金融投資子公司業(yè)務。只不過是進行不良資產(chǎn)“剝離式”出售，計價以股權為對價，本質上仍是出售。而財務公司對風險的處置手段更靈活、更多元化，采用與銀行相同的清算方法來處置和剝離不良資產(chǎn)，并且可依托集團公司整體產(chǎn)業(yè)鏈綜合考慮，將不良資產(chǎn)收回、再整合，提高不良資產(chǎn)處置效率。

3. 企業(yè)集團財務公司對經(jīng)濟周期有更好的適應性

順周期方面，財務公司可在社會經(jīng)濟上行期間，積極擴大業(yè)務規(guī)模，憑借其集團規(guī)模、信用產(chǎn)生的議價能力和優(yōu)勢，降低涵蓋整個集團成員單位的資金成本。遇到逆周期，面臨社會經(jīng)濟下行壓力，企業(yè)會以下降生產(chǎn)意愿，來應對市場需求減少，這時候就能發(fā)揮財務公司依托企業(yè)集團，產(chǎn)業(yè)與金融緊密結合的作用，提高資金集聚效應，積極推動經(jīng)濟平穩(wěn)增長。

對企業(yè)集團發(fā)展財務公司有哪些建議？

1.要回歸金融服務實體經(jīng)濟的本源

企業(yè)集團財務公司要立足金融服務本質，完善風險管理制度，增強財務管理及信貸融資能力。結合實體企業(yè)需求，可以以更加貼心的產(chǎn)業(yè)金融服務積極開展信貸融資業(yè)務，為成員單位提供資金融通，提升資金效率等方面的優(yōu)勢，幫助集團成員單位加速資金周轉，壓縮融資成本。

2.要充分發(fā)揮集團公司行業(yè)特色優(yōu)勢，提高競爭力

企業(yè)集團財務公司要以集團戰(zhàn)略部署和工作要求為出發(fā)點，做好中長期業(yè)務經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，防范和杜絕由于沖規(guī)模、賺快錢的短期行為帶來的風險隱患，要通過與金融機構業(yè)務進行差異化競爭，提高自身競爭力，在良性競爭中與銀行等金融機構形成互補的局面。從集團優(yōu)勢、行業(yè)屬性及成員單位特點出發(fā)，發(fā)掘財務公司特色業(yè)務，優(yōu)化信貸業(yè)務設計，提升風險管理能力，從利差收入為主向經(jīng)營性收入、中間業(yè)務收入拓展，真降低集團整體融資成本。要充分發(fā)揮財務公司自身優(yōu)勢，利用相關行業(yè)發(fā)展政策，結合自身的業(yè)務發(fā)展，提升資金融通能力和核心資本補充能力，為提高綜合經(jīng)營能力，做好業(yè)務儲備。

3. 堅持創(chuàng)新發(fā)展和加強風險防范并舉

企業(yè)集團財務公司隨著業(yè)務的不斷發(fā)展，在防范經(jīng)營風險能力逐步得到增強的基礎上，可以循序漸進地走內(nèi)涵式發(fā)展道路，進行業(yè)務創(chuàng)新，探索培育符合監(jiān)管要求的多元化盈利模式。積極探索新的業(yè)務領域，借鑒國內(nèi)外金融機構包括非銀行金融機構同業(yè)的新業(yè)務創(chuàng)新模式，探索開展供應鏈融資業(yè)務、外匯現(xiàn)金池業(yè)務、融資租賃業(yè)務、委托資產(chǎn)管理業(yè)務等新業(yè)務模式。充分利用集團內(nèi)部信息的便利性，做好授信三查，建立、健全信貸臺賬，加強對信貸風險監(jiān)測，密切關注信貸資產(chǎn)質量變化情況及研判，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風險、信貸業(yè)務風險，防患于未然，做到實質性的風險防控，做好風險處置應急預案，降低處置風險成本。