代扣代繳社保賬務(wù)處理（公司代扣代繳社保會(huì)計(jì)分錄）

可以用，普票不用抵扣，字跡歪點(diǎn)沒(méi)有關(guān)系，看得清楚就可以了。

2公司買(mǎi)車(chē)時(shí)買(mǎi)的保險(xiǎn)稅金怎么做賬？

車(chē)輛購(gòu)置稅計(jì)入固定資產(chǎn)原值；保險(xiǎn)計(jì)入預(yù)付賬款按照保險(xiǎn)期間分?jǐn)?，按照?chē)輛的受益部門(mén)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。

3建筑項(xiàng)目未完工年終結(jié)轉(zhuǎn)，帳目怎么處理？

按完工進(jìn)度確定合同成本，合同收入， 差額計(jì)入毛利。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

工程施工——毛利

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

4代扣員工個(gè)人社保怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？

根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，社保的繳納是企業(yè)繳納一部分，個(gè)人繳納一部分。社保企業(yè)繳納部分，通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算，社保個(gè)人部分也是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算。

計(jì)提企業(yè)承擔(dān)部分時(shí)：

借：管理費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)部分）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)部分）

繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬——社保保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)部分）

應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資（個(gè)人部分）

貸：銀行存款

發(fā)放工資時(shí)，扣除個(gè)人承擔(dān)社保部分：

借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資（扣除社保、公積金、個(gè)稅部分）

貸：銀行存款（扣除社保、公積金、個(gè)稅部分后的實(shí)發(fā)工資）

5請(qǐng)問(wèn)不足兩萬(wàn)元銷(xiāo)售小規(guī)模企業(yè)分錄如何處理？因上月已提了增值稅，要怎樣沖賬呢？

對(duì)于直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目，貸記營(yíng)業(yè)外收入。

6廣告費(fèi)5000元的發(fā)票需要附清單嗎？

不需要也可以，但如果是廣州物料制作需要的。

7我想問(wèn)下，在2016年10月和2016年12月銷(xiāo)貨方各開(kāi)了一張發(fā)票，現(xiàn)在購(gòu)貨方未認(rèn)證，卻辦理了三合一，稅號(hào)發(fā)生了變更，購(gòu)貨方想讓銷(xiāo)貨方紅沖，重新開(kāi)具，銷(xiāo)貨方2016年已入賬，請(qǐng)問(wèn)，可以紅沖，重新開(kāi)具發(fā)票嗎？

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版有關(guān)問(wèn)題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第19號(hào)，一般納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票(以下統(tǒng)稱(chēng)專(zhuān)用發(fā)票)后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件，或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)枰_(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，暫按以下方法處理：

專(zhuān)用發(fā)票已交付購(gòu)買(mǎi)方的，購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》或《開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》(以下統(tǒng)稱(chēng)《信息表》，詳見(jiàn)附件1、附件2)?！缎畔⒈怼匪鶎?duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證(所購(gòu)貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的除外)。

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，購(gòu)買(mǎi)方在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證;經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“無(wú)法認(rèn)證”、“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”，以及所購(gòu)貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的，購(gòu)買(mǎi)方不列入進(jìn)項(xiàng)稅額，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。

專(zhuān)用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方或者購(gòu)買(mǎi)方拒收的，銷(xiāo)售方應(yīng)于專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開(kāi)并上傳《信息表》。

以上答案僅供參考 有不確之處歡迎大家討論 請(qǐng)?zhí)岢鲋浮?/p>