酒店稽核會計崗位職責（稽核會計是做什么的）

稽核人員審核會計人員制作的會計憑證是否由經(jīng)管不同崗位的會計人員進

行了復核、簽章。會計憑證稽核的主要內(nèi)容有以下幾方面。

6.1.1審核原始憑證。原始憑證包括自制的入庫單、出庫單、調(diào)撥單、報銷

付款單據(jù)、回款收據(jù)、收入單據(jù)、銷售小票，以及從外單位取得的發(fā)票或收據(jù)等。

（1）自制的原始憑證格式是否符合公司會計核算制度的規(guī)定；所反映的經(jīng)

濟業(yè)務是否合乎公司的財務規(guī)定、合理；憑證填寫日期與經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生日期是否

相符、單據(jù)是否齊全、數(shù)據(jù)是否準確、是否簽批通過。

（2）各種原始憑證內(nèi)容是否完整、是否列明接受單位名稱；憑證的經(jīng)濟內(nèi)

容是否真實，品名、數(shù)量、單價是否填寫齊全，金額計算是否準確。如有更改，

是否有原經(jīng)手人的簽字證明。

（3）凡須填寫大、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額是否一致，購買實

物的原始憑證是否有驗收證明（即入庫單）。支付款項的原始憑證是否有收款單

位或收款人證明或簽字。報銷憑證的審批手續(xù)是否完備、是否經(jīng)授權(quán)審批人簽字

同意。

（4）如果原始憑證遺失或未取得原始憑證，由原填制單位出具證明作為原

始憑證或出具由2個以上經(jīng)辦人員簽字證明的原始憑證，出具證明的內(nèi)容是否合

法，是否經(jīng)查實無重復支付現(xiàn)象。

（5）自制的原始憑證是否有憑證名稱、填制日期、收款人姓名、付款人姓

名、部門經(jīng)理或總經(jīng)理及經(jīng)手人簽字，金額計算準確、大小寫齊全并格式確。

對外開具的原始憑證是否蓋有公章及經(jīng)手人簽章。

（6）對不合理、不合法或偽造、變造的原始憑證應嚴厲查處，按《公司規(guī)

章制度》的規(guī)定進行處理。票據(jù)的填制按《票據(jù)管理制度》的規(guī)定進行規(guī)范。