個人所得稅合理避稅方案（個人稅合理避稅的方法有哪些）

明明自己還生活在水深火熱之中，結(jié)果被拉進(jìn)年入12萬“高收入群體”的陣營，貼著高收入的標(biāo)簽，結(jié)果到手的錢卻并不多。

舉例：一個北京的上班族，北漂，月入1萬元（注：五險一金按照最低繳納基數(shù)計算。）

月收入（稅前）：10000元

月繳個稅：約640元

年繳個稅：約7680元

7680元這個數(shù)字到底有多重？我們來切身感受下。

有過北漂經(jīng)歷的朋友都能深刻感受到：在北京租房是個非常沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。假如租房位置在“五環(huán)外”，租房條件就是一個床位，房租價格在800元左右，那么7680元的個稅，足夠支付他9個多月的房租了。

自開年以來，北京房價普遍上漲，若想租一個離市區(qū)近點(diǎn)的房子，結(jié)果房租動不動就是2000元起價，讓人倍感壓力山大，想要逃離“北上廣”，然而這筆不得不交的個稅卻可以解決3個月左右的房租。

試想：如果能省去或減少這筆個稅，北漂們的生活壓力是不是就能減小一些了呢？是不是也能讓更多來北京打拼的逐夢人，增加更多成功的機(jī)會呢？

工資個稅的計算公式：應(yīng)納稅額=（工資薪金所得－“五險一金”－扣除數(shù)）×適用稅率－速算扣除數(shù)。

接下來，我們就為大家介紹幾個合理的個稅避稅方法，有些是適合個人的方法，有些是需要公司配合的方法，我們分別來看一下。

一、個人可以采用哪些方法進(jìn)行合理避稅？

1、合理選擇可以避稅的個人理財產(chǎn)品

隨著金融市場的發(fā)展，市場上的理財產(chǎn)品越來越多，其中有很多理財產(chǎn)品不僅收益比儲蓄高，而且不用納稅。例如投資基金、購買國債、買保險、教育儲蓄等，這些理財產(chǎn)品無疑給工薪階層提供了更多的選擇。但是投資有風(fēng)險，理財需謹(jǐn)慎。個人在選擇這些理財產(chǎn)品時，不僅要考慮收益性和風(fēng)險性，還要考慮其中的避稅可能性，從而達(dá)到減輕稅負(fù)的目的。

2、利用暫時免征稅收優(yōu)惠避稅

個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入，按照現(xiàn)行稅收規(guī)定均暫不征收個人所得稅，這是目前對個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中較少的幾種暫免征收個人所得稅的項(xiàng)目之一。納稅人可以選擇適合自己的股票或基金進(jìn)行買賣，通過低買高賣獲得差價 收入，間接實(shí)現(xiàn)避稅。但許多納稅人不是專業(yè)金融人員，需謹(jǐn)慎行事。

3、利用捐贈進(jìn)行稅前抵減

《中人民共和國個人所得稅實(shí)施條例》規(guī)定：個人將其所得通過中國境內(nèi)的社 會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈，金額未超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅 所得額中扣除。這就是說，個人在捐贈時，必須在捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度上同時符合法規(guī)規(guī)定，才能使這部分捐贈款免繳個人所得稅。

4、利用年終獎實(shí)現(xiàn)避稅

稅法規(guī)定，實(shí)行年薪制和績效工資的單位，個人取得年終兌現(xiàn)的年薪和績效工資按 納稅人取得的全年一次性獎金，單獨(dú)作為一個月工資、薪金所得計算納稅。但雇員取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先 進(jìn)獎、考勤獎等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。

需要注意的是，在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人而言，該計稅辦法只允許采用一次。 所以這就需要納稅人能夠接受“犧牲一部分半年獎、季度獎、加班獎、先進(jìn)獎、考勤獎”的代價，要求單位發(fā)放年終獎金，實(shí)現(xiàn)避稅。

二、企業(yè)可以為員工提供哪些合理避稅的方法？

5、企業(yè)提高職工公共福利支出

企業(yè)可以采用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出，例如免費(fèi)為職工提供宿舍（公寓）；免費(fèi)提供交通便利；提供職工免費(fèi)用餐等等。企業(yè)替員工個人支付這些支出，企業(yè)可以把這些支出作為費(fèi)用減少企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，個人在實(shí)際工資水平未下降的情況下，減少了部分應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的稅款，可謂企業(yè)個人雙受益。

6、巧用公積金避稅

根據(jù)個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除 的，也就是說按標(biāo)準(zhǔn)繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補(bǔ)充公積金的。所以，巧用公積金避稅是合理可行的。需要注意的是：納稅人要在所 在單位開立個人補(bǔ)充公積金賬戶；納稅人每月繳納的補(bǔ)充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產(chǎn)。

7、利用通訊、差旅費(fèi)等發(fā)票避稅

我國稅法規(guī)定：凡是以現(xiàn)金形式發(fā)放通訊補(bǔ)貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼 的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎(chǔ)，計算繳納個人所得稅。凡是根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生實(shí)質(zhì)，并取得合法發(fā)票實(shí)報實(shí)銷的，屬于企業(yè)常經(jīng)營費(fèi)用，不需繳納個人所 得稅。所以，納稅人在報銷通訊費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)時，應(yīng)以實(shí)際、合法、有效的發(fā)票據(jù)實(shí)列支實(shí)報實(shí)銷，以免誤認(rèn)為補(bǔ)貼性質(zhì)，可以達(dá)到避稅效果。

8、利用稅收優(yōu)惠政策

稅收優(yōu)惠政策，比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)和業(yè)務(wù)的發(fā)展，或者對某些具有實(shí)際困難的納稅人給予照顧，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。稅收優(yōu)惠的形式有：稅收豁免、免征額、起征點(diǎn)、稅收扣除、優(yōu)惠退稅、加速折舊、優(yōu)惠稅率、盈虧相抵、稅收饒讓、延期納稅等。

三、個稅周邊訊息快遞

1、個稅改革

在剛剛結(jié)束的兩會上，代表們提出“要求個稅改革”的方案再次引起熱議，其中尤以“個稅起征點(diǎn)提到5000”的呼聲更強(qiáng)烈。

關(guān)于起征點(diǎn)的問題，國家從2011年調(diào)整個稅起征點(diǎn)到3500元至今沒有改變，也是因?yàn)閭€稅起征點(diǎn)的‘標(biāo)準(zhǔn)線’難定。個稅起征點(diǎn)調(diào)整幅度過低，則沒有太大意義，而個稅起征點(diǎn)調(diào)整過高，或?qū)⒂绊懙蕉愂崭母锏男Ч?。所以說，提高個稅起征點(diǎn)的方案不是件容易的事。

按照當(dāng)前的稅收政策來看，除了最貧窮的人之外，幾乎所有的人的都要納稅，但是很多人都認(rèn)為繳納個稅是富人的事情，不應(yīng)該向普通百姓和工薪族征稅。

其實(shí)世界上很多國家的個稅，都是實(shí)行的普遍納稅制度，繳納個稅并不單單只是為了發(fā)揮收入調(diào)解功能，個稅還是國家的一種重要的財政收入來源，以美國為例：“美國個稅收入，占整個國家稅收的比重超過了50%。其中，中等收入者承擔(dān)了55%的個稅，高收入者負(fù)擔(dān)40%左右的個稅，這也就意味著，中等收入者和高收入者是主要納稅群體?！?/p>

2、為了更好的城市福利，我想要繳個稅？

看到這個標(biāo)題，大家是不是認(rèn)為小編瘋了，竟然這么想交個稅！請你往下看：

（1）繳納個稅不僅僅是每個公民應(yīng)盡的義務(wù)，同時個稅還是和很多城市的福利政策有關(guān)，以北京為例，隨著史上最嚴(yán)限購令的到來，北漂想要在北京買房需要連續(xù)繳納60個月的個稅，要不買房始終就是個夢!（ps：對于因工作變動等原因造成未繳或補(bǔ)繳稅款且不超過三個月的，視為連續(xù)繳納。 ）