企業(yè)現(xiàn)金管理制度規(guī)定（庫(kù)存現(xiàn)金限額是多少）

出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金要怎么清查盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)后要編制什么報(bào)表，看下文

對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的清查，一般采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法來(lái)確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)額，然后和庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì)，以此來(lái)看賬實(shí)是否相符。

1、在清查庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在庫(kù)存現(xiàn)金日記賬中全部登記完畢。

2、清查人員必須同出納人員當(dāng)場(chǎng)核實(shí)金額，將何種面值的鈔票張數(shù)金額、硬幣的個(gè)數(shù)金額都清點(diǎn)登記出來(lái)。

3、除了庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)額要清點(diǎn)出來(lái)，還要檢查企業(yè)有沒(méi)有”坐支”現(xiàn)金，庫(kù)存的現(xiàn)金有沒(méi)有超過(guò)規(guī)定的限額，有沒(méi)有將白條、借條抵充庫(kù)存現(xiàn)金的情況。

如果發(fā)現(xiàn)有上述違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況，就要及時(shí)查明原因進(jìn)行處理，并將情況如實(shí)反映上報(bào)給上級(jí)管理部門(mén)。

庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，要核對(duì)賬簿記錄查看賬實(shí)是否相符，然后根據(jù)盤(pán)點(diǎn)核對(duì)的情況，填制“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，注明盤(pán)點(diǎn)單位名稱(chēng)、盤(pán)點(diǎn)日期、賬存金額、實(shí)有金額、盤(pán)盈金額、盤(pán)虧金額、并備注出現(xiàn)情況的原因，由盤(pán)點(diǎn)人員、出納人員簽字蓋章，并根據(jù)此盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表為調(diào)整賬簿的記錄，為編制財(cái)務(wù)報(bào)表做好準(zhǔn)備。

注意：庫(kù)存現(xiàn)金要每日清點(diǎn)一次，清查時(shí)，不可以用借條、收據(jù)來(lái)沖抵庫(kù)存現(xiàn)金。

案例：對(duì)與庫(kù)存現(xiàn)金的清查，下面哪些說(shuō)法是確的（a,b,d）

a:庫(kù)存現(xiàn)金的清查應(yīng)該采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法

b:庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)該要每日清查一次

c:在清查過(guò)程中，可以用借條、收據(jù)、白條來(lái)沖抵現(xiàn)金庫(kù)存

d:要根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”