西安代理記賬報稅費用,剛注冊的公司需要做哪些稅(西安代理記賬)

一、首先記賬報稅要做的準備工作1.到銀行開基本戶2.進行稅務報到（線下報到和網(wǎng)上報到）二、那么，報稅都要做些什么？1.關于發(fā)票2.抄稅報稅3.報稅環(huán)節(jié)的一些注意事項三、關于賬簿，你真的準備好了嗎？四、此外，公司剛成立還要注意哪些稅務問題？1.注冊完公司、拿到營業(yè)執(zhí)照就萬事大吉了嗎？2.公司注冊資金是不是填得越高越好？3.一般納稅人和小規(guī)模納稅人，怎么選？4.做賬報稅需要規(guī)范的流程支撐5.公司法人應用心守護名下每一家企業(yè)的納稅信用狀態(tài)

1.小規(guī)模零開票，零申報，一年1500-1800之間，

2.小規(guī)模有開票，一年3400左右。

3.一般納稅人 開票在300萬以下，一年5800左右。

4.一般納稅人，開票量在1000萬以上，一年10000左右。

那么新注冊一家公司后，記賬和報稅，到底是怎么回事呢？

一、首先，記賬報稅要做的準備工作

開公司除了得有營業(yè)執(zhí)照，記賬報稅也是必須的，

那么新注冊一家公司后，記賬和報稅又需要做些什么呢？

作為納稅人主體之一，納稅是企業(yè)的義務，也是社會責任所在。

依照稅法等相關條文，企業(yè)在報稅前需要做以下準備工作：

1.到銀行開基本戶

大概5-15個工作日批下來，拿到開戶許可證和信用機構代碼證。

2.進行稅務報道

注冊好新公司，就可以進行稅務報道了，

稅務報道分為線上和線下兩種，大家可以根據(jù)自己的情況選擇。

（1）線下報到

線下報到需要去到公司成立所在地的區(qū)政務中心或稅務大廳，領取營業(yè)執(zhí)照時一并發(fā)的通知單上可以找到稅務大廳的地址和電話。

帶全這些資料：

①營業(yè)執(zhí)照正副本及復印件；

②公章，章程及股東身份證復印件；

③經(jīng)辦人身份證原件及復印件；

④銀行基本存款賬戶信息；

⑤銀行三方扣繳協(xié)議；

⑥如需申領發(fā)票需攜帶發(fā)票章。

這一步，沒有會計就可以去，自己就可以。

但是要注意，法人和財務負責人不能是同一個人。

備齊以上資料，接著到稅務局現(xiàn)場辦理以下事項：

（?。┙?jīng)辦人填寫《財務會計制度備案表》并帶上前述資料到窗口辦理報到。

（ⅱ）拿到稅種核定表

這里確定申報時間，以及設置個稅密碼，用于登錄系統(tǒng)申報公司的個人所得稅。

記得后續(xù)都要在規(guī)定的時間完成本企業(yè)的稅務申報，否則會吃到處罰。

（ⅲ）公司法人、財務負責人、辦稅人員進行實名采集

注意，法人不能同時兼任財務負責人。

如果不知道怎么采集，可以讓窗口老師幫忙采集，也可以回家在手機上下載某APP進行相應采集。

至此，線下進行稅務報到的流程也就完成了。

（2）網(wǎng)上報到

網(wǎng)上進行報到的流程略有不同，

（?。┳缘卿涬娮佣悇站?/p>

打開當?shù)仉娮佣悇站止倬W(wǎng)，點擊右上角登錄，彈窗中點擊【注冊】按鈕，進入賬號注冊界面，提供自然人、個稅代扣代繳、社保繳費用戶、房產(chǎn)中介用戶的注冊。除以上業(yè)務外無需注冊，新辦納稅人通過統(tǒng)一社會信用代碼與隨機密碼（開戶后發(fā)送至法人手機）直接登錄。

企業(yè)用戶登錄時，選擇用戶名、CA 或稅控設備登錄，以用戶名登錄為例，輸入賬號（納稅人識別號）、密碼及驗證碼后，點擊“登錄”，系統(tǒng)自動校驗密碼及驗證碼，若校驗成功則進入下一步。

（ⅱ）認定稅（費）種

登錄電子稅務局，首頁點擊我要辦稅--綜合信息報告--稅（費）種認定模塊，

點擊填表，按提示進行填寫、備注以及添加所需附件資料。

附件上傳成功后，會顯示“您的申請已提交成功，請及時查詢稅務機關審批結果”。

辦理完畢后，可從我的信息--納稅人信息--稅（費）種認定信息中查詢認定情況。

（ⅲ）簽訂三方協(xié)議

在完成稅務報到以后，后續(xù)所有流程都可以在網(wǎng)上進行。

登錄電子稅務局，點擊我要辦稅--其他服務事項--網(wǎng)簽三方協(xié)議，

點擊新增按鈕，按提示填表和確認信息。

辦理完成之后，若所選銀行為直簽銀行，可以在網(wǎng)簽三方協(xié)議頁面，選擇對應的信息，直接點擊驗證、驗證通過即已經(jīng)完成。

如果不是直簽銀行，還需要帶相關資料到銀行簽約后再到電子稅務局進行驗證。

此外，如果享受有稅收優(yōu)惠政策，也需要一并備案。

以上就是網(wǎng)上進行稅務報到的流程，

網(wǎng)上或線下都可以進行稅務報到，選擇合適的方式即可。

現(xiàn)在基本都是網(wǎng)上辦稅，新公司做賬還需要申領稅盤。

買好稅盤后，要開通網(wǎng)上辦稅功能，發(fā)行稅盤。

辦好后，就可以首次領發(fā)票了。

完成以上事項，開業(yè)過程才算完成，接下來就是進行日常經(jīng)營，

財務上按照各自情況設置報銷流程、付款、做賬，

將銀行流水、發(fā)票和繳稅憑證等做成會計憑證留檔，

整理憑證、審核單據(jù)、遇到異常協(xié)同商討解決方案，

根據(jù)實際經(jīng)營每個月或季度進行記賬和報稅。

二、那么，報稅都要做些什么？

作為納稅人，在核定稅種之后，應該進行納稅申報，

在按實際經(jīng)營進行做賬的基礎上，報稅流程如下：

1.關于發(fā)票

各類憑證中，發(fā)票是比較規(guī)范的一項，這里介紹一下電子稅務局中發(fā)票的票種核定、領用以及代開。

（1）發(fā)票票種核定及調整

在申請領用發(fā)票之前，需先由稅務機關進行發(fā)票票種核定。稅務機關確認其領用發(fā)票的種類、單次（月）領用數(shù)量、開票限額的事宜。

在已完成稅費種認定和實名采集的前提下，

登錄電子稅務局，點擊我要辦稅--發(fā)票使用--發(fā)票票種核定，

可通過增值稅專用發(fā)票核定/普通發(fā)票核定/增值稅電子發(fā)票綠色通道模塊新增票種；

可通過增值稅專用發(fā)票核定調整/普通發(fā)票核定調整模塊進行發(fā)票增量；

以及通過普通發(fā)票核定調整/增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批窗口進行普票或專票的發(fā)票增額。

（2）發(fā)票領用

在已完成實名采集、發(fā)票票種核定、稅控設備發(fā)行的前提下，

登錄電子稅務局，點擊我要辦稅--發(fā)票使用--發(fā)票領用--發(fā)票領用模塊可進行在線辦理。

（3）發(fā)票代開

代開業(yè)務分為代開專票和代開普票，僅為個人代開增值稅普通發(fā)票，僅為小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票。

如果需要代開專票，可登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅--發(fā)票使用--發(fā)票代開--專用發(fā)票代開（代征附加稅）”路徑申請代開專票（如存在未申報、違章等問題無法申請代開）

可上門領取或在電子稅務局申請郵寄。

2.抄稅報稅

資料憑證整理好，就可以進行抄報稅了，

（1）抄稅（上報匯總）

我們平時開的發(fā)票，無論用的是金稅盤、稅控盤還是稅務ukey，我們的開票數(shù)據(jù)都會在我們的開票系統(tǒng)里。

把開票數(shù)據(jù)傳輸?shù)蕉悇障到y(tǒng)里，這個過程就叫做抄稅。

實際操作很簡單，確認稅控設備（金稅盤、稅控盤、稅務Ukey）已連接到電腦，且電腦能正常訪問互聯(lián)網(wǎng)，登陸開票軟件。

登陸成功之后，軟件會自動進行上報匯總，抄稅完成。

（2）報稅

抄完稅后，即可在稅務系統(tǒng)進行報稅。

登錄電子稅務局，點擊我要辦稅--稅務申報及繳納--常規(guī)申報模塊，按提示進行申報即可。

（3）注意確認清卡（反寫）結果

上傳成功后進入申報系統(tǒng)完成申報（季報、月報），再次登錄開票軟件，系統(tǒng)將自動操作反寫監(jiān)控，完成清卡。

若正常登錄后未出現(xiàn)“清卡成功”提示，可進行手工抄報清卡：

通過“遠程清卡”（路徑為報稅處理--上報匯總--遠程清卡）功能進行操作；

稅務Ukey需要進入?yún)R總上傳頁面進行反寫監(jiān)控。

這里，如何確認清卡是否成功呢？

很簡單，看鎖死期：

點擊“報稅處理”（狀態(tài)查詢--增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票），檢查鎖死日期是否為下月征期末。當鎖死期為下月征期末時，即表示本月清卡成功。

3.報稅環(huán)節(jié)的一些注意事項

注意，報稅環(huán)節(jié)有很多細節(jié)需要留意：

（1）報稅并非納稅申報，每個月操作都不要忘

報稅是報送稅控裝置或非稅控電子器具開票數(shù)據(jù)的一個過程，如果沒有按期報送，依據(jù)《發(fā)票管理辦法》第三十五條要處1萬元一下的處罰。

對了，即便是沒有營收，也要進行零申報，而不能不報稅。

（2）不用繳納稅款不等于零申報

企業(yè)所享受的優(yōu)惠政策，也要向稅務機關如實申報，

比如因小微企業(yè)增值稅免稅政策而不用繳納稅款時，是不能進行零申報的，

正確的申報方式是，在增值稅納稅申報表中如實填寫享受免稅優(yōu)惠的數(shù)額。

增值稅納稅申報表部分截圖

（3）網(wǎng)上報稅前記得抄稅

網(wǎng)上報稅前，必須先操作網(wǎng)上抄（報）稅系統(tǒng)進行遠程報稅，再操作網(wǎng)上申報軟件，發(fā)送申報數(shù)據(jù)。

采用網(wǎng)上報稅并不是說不用去線下了，而是需要定期向主觀稅務機關報送紙質的《通用納稅申報表》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》以及其他需報送資料。

從報稅的流程中，大家顯然可以發(fā)現(xiàn)，報稅的關鍵在于記賬。

那么，記賬又是怎么一回事呢？有什么注意事項呢？

我們接下來看。

三、關于賬簿，你真的準備好了嗎？

中大型公司自不必說，財務部門基本該有的都會籌建，

但如果要開一家小微企業(yè)，或者個體戶，還需要記賬、報稅嗎？

無論規(guī)模大小，記賬報稅都是必要的，不記賬后果很嚴重。

很多小企業(yè)完成開業(yè)后，幾個月都沒有業(yè)務，也沒有專門的財會人員，

等到發(fā)現(xiàn)后，多半已經(jīng)進了異常名單，很容易吃到稅局的罰款+留檔處理套餐。

曾經(jīng)就有過這么一檔子事：

某個體工商戶從12年開始注冊，18年申請注銷。

結果因為幾年間沒有報稅，更沒有記賬，一直處在一個非正常戶的狀態(tài)。

結果，僅僅66個月，需要補交稅款51810，

本來個體戶做的都是小本生意，結果一下子要補交這么多錢，不可謂不心疼。

可能有人說，我見過的不合規(guī)多了去了、也沒見怎么樣啊。

是的，現(xiàn)在可能還沒“怎么樣”。

就像例子中的店主一樣，不注銷、假裝沒這回事好像也沒人找，

但越晚想起來、越晚注銷，罰款只會更多，代價只會更大。

未按規(guī)定時限納稅申報、情節(jié)較輕的，還只是補交稅款+罰款；

但如果長時間異常名單不處理，法人還會被納入征信失信名單，

這意味著法人無法辦理貸款、限制出境、不能辦移民，無法出入高消費場所，無法購買高鐵及飛機票等等后果。

吃人口紅利騙補貼，拿經(jīng)營貸款去炒房，

比比皆是的曾經(jīng)“沒事”，現(xiàn)在再看呢？

莫伸手，伸手必被捉；要合規(guī)，使得萬年船。

說了半天，到底要怎么記賬呢？

接下來說說記賬報稅的具體流程：

1.收集做賬憑證

做賬當然要有憑證，首先整理企業(yè)日常經(jīng)營的憑證（發(fā)票、收據(jù)、對賬單等），然后注意檢查是否有問題，對有問題的憑證進行處理，確保憑證的正確。

2.編制會計目錄

將確認無誤的憑證按照時間順序和邏輯匹配相應類目。

分析業(yè)務涉及的是資產(chǎn)還是負債，是所有者權益還是收入、費用等其他科目，

確認會計科目，記賬方向，確定計入哪個賬目，確定應借應貸賬戶是否正確，借貸方金額是否相等等。

3.做賬

根據(jù)各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證，然后依據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬，接著在月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬，然后繼續(xù)結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

4.編制企業(yè)各類會計表

以上述賬簿為基礎，編制企業(yè)所需要的報表，如財務報表、稅務報表等，將企業(yè)所需要使用的報表進行逐一編制。

5.進行稅務申報

完成各種所需報表后，就可以根據(jù)報表的核算，確定公司該預繳的款項，進行稅務申報。

總的來說，記賬報稅涉及細節(jié)較多，相對比較繁瑣，

中大型公司自然會有專門的財務部門，對小微企業(yè)以及個體戶來說，

要說能不能自己做，倒也不能說絕對做不來，就看是自己成為六邊形戰(zhàn)士、還是由專業(yè)會計人員辦理、還是選擇委托代理記賬公司等方式中，哪種方式最合適、效益最高了。

四、此外，公司剛成立還要注意哪些稅務問題？

實務中，開公司會有很多稅務方面的細節(jié)問題，

這里我們再強調幾點細節(jié)：

1.注冊完公司、拿到營業(yè)執(zhí)照就萬事大吉了嗎？

公司注冊完，營業(yè)執(zhí)照也拿到了，就可以大展拳腳做業(yè)務了嗎？

是的，可以了，但是還要注意幾點細節(jié)：

營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)一個月內，必須開始稅務申報，即便沒有營收也要進行零申報，否則或面臨罰款甚至被加入稅務“黑名單”；

還有每年1-6月，要進行上一年度的工商年報，否則公司會被錄入“異常企業(yè)名錄”，法人也會被記錄到個人征信系統(tǒng)中。

公司并不是一張掛在墻上的證書，也需要進行運營和維護，

維護不當，后果可能很麻煩，千萬不要忘了精心維護。

2.公司注冊資金是不是填得越高越好？

實施注冊資本認繳登記后，注冊公司不用再實繳注冊資本，

于是就有人膽子大了起來，尋思著是不是寫得越高越好。

當然不是。

雖然注冊資金寫多了，是能強化公司的形象以及增加外部信任度的，

但同時，股東是以注冊資金為限承擔有限責任的，

注冊資金越大，股東的風險就越大。

但注冊資金是不是越少越好，顯然并非如此，

注冊資金少，股東風險是小了，但公司貿(mào)易伙伴的風險就增加了啊，

比如一個小目標體量的生意，你敢跟注冊資金才10萬的公司去談嗎？

3.一般納稅人和小規(guī)模納稅人，怎么選？

增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人的稅率（征收率）通常比一般納稅人要低。但是小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額，是以銷售額和征收率計算應納稅額。如果增值稅進項稅額較高，綜合稅負可能反而比一般納稅人計稅方式還要高。

具體還是要根據(jù)預估或實際經(jīng)營情況，選擇合適的方式即可。

4.做賬報稅需要規(guī)范的流程支撐

公司的進出款必須是公對公，而且相應的合同票據(jù)都需要是齊全的，不能夠有缺失，不然在做賬的時候會很麻煩。流程不規(guī)范，后續(xù)報稅時也可能會多繳稅或者產(chǎn)生偷稅漏稅的嫌疑。

5.公司法人應用心守護名下每一家企業(yè)的納稅信用狀態(tài)

根據(jù)國家稅務總局公告〔2014〕40號規(guī)定：

由D級納稅人的直接責任人員注冊登記或者負責經(jīng)營的納稅人，本評價年度直接判為D級。

商事改革后，同一個法定代表人可在同一個地址可以注冊多個企業(yè)，

因此，若法人有多個企業(yè)，則一旦其中一個因未履行涉稅義務被認定為非正常戶，不僅該企業(yè)的納稅信用會被判為D級，該法人名下的所有其他企業(yè)也會受到牽連。

所以說，公司法人應用心守護名下每一家企業(yè)的納稅信用狀態(tài)。

關于新注冊的公司如何記賬和報稅，這篇就說到這里，

納稅是企業(yè)的義務，也是社會責任所在，

合法合規(guī)記賬納稅，方能使得萬年船。

如果有什么不理解或者需要咨詢的問題，可以來問我，能幫的一定幫。