小規(guī)模納稅人公司的年報怎么做

小規(guī)模納稅人年報申報流程是什么

小規(guī)模納稅人的具體申報流程為2步。

首先，先找到財務(wù)報表(年報)的一項，填寫財務(wù)報表。

然后，財務(wù)報表上傳成功后，在同一臺計算機上申報企業(yè)所得稅年報報表。

具體流程

1.先找到財務(wù)報表(年報)的一項，填寫財務(wù)報表，由于每個單位的會計制度選的不一樣，所以需要填寫的財務(wù)報表種類略有不同。

2.財務(wù)報表上傳成功后，在同一臺計算機上申報企業(yè)所得稅年報報表，一定要注意按照填表順序進行填報，當填寫完所有附表后，最后填寫年報主表，一定注意所有報表“填寫完畢”后，點擊“上傳報表”后，系統(tǒng)會彈出風險提示框，選擇“所得稅匯算清繳稅收政策風險提示后申報”，有時系統(tǒng)會比較緩慢，請耐心等待一下，點擊報表后，系統(tǒng)會彈出提示，納稅人可以根據(jù)提示信息進行申報數(shù)據(jù)的修改，然后再提交。您這時多花些時間填寫報表，并根據(jù)風險提示內(nèi)容修改報表，以免以后到辦稅服務(wù)廳修改。

小規(guī)模公司年報是怎么填報

第1-13行參照企業(yè)會計準則利潤表的說明編寫.

第1行"營業(yè)收入":填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額.本行根據(jù)"主營業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入"的數(shù)額填報.一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細表》(A101010)填報;金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細表》(A101020)填報;事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)填報.

第2行"營業(yè)成本"項目:填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額.本行根據(jù)"主營業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"的數(shù)額填報.一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細表》(A102010)填報;金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細表》(A102020)填報;事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人,通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)填報.

第3行"稅金及附加":填報納稅人經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關(guān)稅費.本行根據(jù)納稅人相關(guān)會計科目填報.納稅人在其他會計科目核算的本行不得重復(fù)填報.

第4行"銷售費用":填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用.本行通過《期間費用明細表》(A104000)中對應(yīng)的"銷售費用"填報.

第5行"管理費用":填報納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用.本行通過《期間費用明細表》(A104000)中對應(yīng)的"管理費用"填報.

第6行"財務(wù)費用":填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用.本行通過《期間費用明細表》(A104000)中對應(yīng)的"財務(wù)費用"填報.

第7行"資產(chǎn)減值損失":填報納稅人計提各項資產(chǎn)準備發(fā)生的減值損失.本行根據(jù)企業(yè)"資產(chǎn)減值損失"科目上的數(shù)額填報.實行其他會計準則等的比照填報.

第8行"公允價值變動收益":填報納稅人在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債(包括交易性金融資產(chǎn)或負債,直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債),以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具和套期業(yè)務(wù)中公允價值變動形成的應(yīng)計入當期損益的利得或損失.本行根據(jù)企業(yè)"公允價值變動損益"科目的數(shù)額填報.(損失以"-"號填列)

第9行"投資收益":填報納稅人以各種方式對外投資確認所取得的收益或發(fā)生的損失.根據(jù)企業(yè)"投資收益"科目的數(shù)額計算填報;實行事業(yè)單位會計準則的納稅人根據(jù)"其他收入"科目中的投資收益金額分析填報(損失以"-"號填列).實行其他會計準則等的比照填報.

第10行"營業(yè)利潤":填報納稅人當期的營業(yè)利潤.根據(jù)上述項目計算填列.

第11行"營業(yè)外收入":填報納稅人取得的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入的金額.一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細表》(A101010)填報;金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細表》(A101020)填報;實行事業(yè)單位會計準則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)填報.

第12行"營業(yè)外支出":填報納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項支出的金額.一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細表》(A102010)填報;金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細表》(A102020)填報;實行事業(yè)單位會計準則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)填報.

第13行"利潤總額":填報納稅人當期的利潤總額.根據(jù)上述項目計算填列。

閱讀小規(guī)模納稅人公司的年報怎么做后，會知道一些項目都是參考報表對應(yīng)項目進行填報的，像“銷售費用”就是通過《期間費用明細表》(A104000)中“銷售費用”填報的，還有什么項目不會寫的可以咨詢老師。