納稅申報表上的銷售額和收入怎么填寫
銷售額:理論上講是根據(jù)開出的發(fā)票,以及沒有開票的收入(銷售額)如實填寫,本期銷售額是多少就填寫多少.
收入:按報表上的主營業(yè)務(wù)收入填,銷項稅按附表一填(包括金稅卡開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票稅金之和),進(jìn)項稅按附表2填,當(dāng)月認(rèn)證多少就填多少,進(jìn)銷項的差額就是本月應(yīng)交稅費.
一般納稅人申報表主要根據(jù)實際填寫就可以了.特別注意的是,納稅申報表的主表和附表一、二的邏輯關(guān)系要注意,還有就是和上期的銜接,如果上期為留抵,那本期是上期留抵必須和上期是一致的,還有就是本期交納上期應(yīng)納稅款一欄應(yīng)填寫上期交納的稅款.如果本期繼續(xù)留抵,應(yīng)在期末留欄填寫留抵?jǐn)?shù),不可把應(yīng)補(退)稅欄填寫為負(fù)數(shù).如果沒有欠稅,則交繳稅款欄不可有數(shù)字。
納稅申報表怎么填寫根據(jù)開票系統(tǒng)發(fā)票匯總表的實際銷售額、銷項稅額填寫增值稅申報表附表，
一、根據(jù)增值稅綜合服務(wù)平臺的勾選認(rèn)證匯總表填寫增值稅申報表附表，
二、根據(jù)減免稅額、加計扣除稅額填寫增值稅附表，
三、然后附表數(shù)據(jù)自動帶入增值稅主表，核對無誤后，保存提交申報繳納稅費。
四、根據(jù)減免稅額填寫減免稅明細(xì)表;根據(jù)營改增類企業(yè)扣除項目填寫增值稅附表。
納稅申報表是根據(jù)開票系統(tǒng)發(fā)票匯總表的實際銷售額、銷項稅額填寫增值稅申報表附表，增值稅申報表附表的填寫是根據(jù)增值稅總和服務(wù)平臺勾選認(rèn)證匯總表，增值稅附表的填寫是根據(jù)減免稅額、加計扣除稅額。詳細(xì)項目的填寫還是看看納稅申報表上的銷售額和收入怎么填寫文章。