企業(yè)所得稅季度納稅申報表的填寫方式
一、本表適用于以行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國境內(nèi)設立機構的非居民納稅人預繳企業(yè)所得稅(季度)時使用。
二、此表的表頭項目：
1、“納稅期間”：納稅人填寫的“納稅期間”為公歷1月1日至當月(季度)的最后一天。納稅人在年中開業(yè)的“納稅期”是從當月(季度)到季度末的營業(yè)開始，從下個月(季度)開始按正常情況填寫。
2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。
3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、“據(jù)實預繳”的納稅人第2行-第9行：填寫“當期金額”欄，數(shù)據(jù)為當月(季度)第一天至最后一天;填寫“累計金額”欄，數(shù)據(jù)為納稅人當年1月1日至納稅人季度(或月份)最后一天的累計金額。納稅人當期應交(退)所得稅為“累計金額”第9行“應交(退)所得稅”數(shù)據(jù)。
2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。
四、其它各行的填報
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設立的分支機構：實行據(jù)實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。
對于上面企業(yè)所得稅季度納稅申報表的填寫方式的內(nèi)容，不知各位小伙伴看完是否明白要怎么填寫了，還有不清楚的可領取季報資料詳細學習，更有會計老師在線解答。