預(yù)付賬款導(dǎo)致資產(chǎn)負債表不平的原因是什么

資產(chǎn)負債表不平衡的原因

1. 有些憑證尚未過賬。

解決方法:仔細檢查相關(guān)的記賬憑證,將沒有過賬的及時過賬。

2. 相關(guān)成本科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)至損益類,例如制造費用沒有結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本。

解決方法:將已經(jīng)完工的產(chǎn)品制造費用轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本。

3. 期末還存在在產(chǎn)品導(dǎo)致不平衡。

解決方法:如果期末存在在產(chǎn)品,即制造費用還有余額,需要在存貨項目中設(shè)置公式為包含制造費用科目的取數(shù)公式。

4. 由于科目重分類,導(dǎo)致應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款四個科目取數(shù)不對導(dǎo)致資產(chǎn)負債表不平。

解決方法:此時應(yīng)該首要檢查應(yīng)收、預(yù)收、應(yīng)付和預(yù)付賬款科目的公式是否正確。例如:

應(yīng)收賬款期末余額=應(yīng)收賬款借方余額+預(yù)收賬款借方余額-壞賬準備余額

應(yīng)收賬款年初余額=應(yīng)收賬款借方年初余額+預(yù)收賬款借方年初余額-壞賬準備貸方年初余額

如果大家看到公式是這樣的,需要對公式做些修改,當(dāng)然大家需要清楚一點,這不是系統(tǒng)有問題,而是由于往來科日重分類的原因,應(yīng)收,應(yīng)付,預(yù)收,預(yù)付科目取數(shù)規(guī)則有變動,而報表公式一般都是按照新會計準則設(shè)置的,應(yīng)收的貸方在預(yù)收的貸方,應(yīng)付的借方在預(yù)付的借方,在沒有預(yù)收預(yù)付科日余額的情況下,報表可能不受影響,一旦預(yù)收、預(yù)付科目下面有余額可能數(shù)據(jù)就不對了,我們需要對應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付這四個科目公式稍微做下調(diào)整,應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收。預(yù)付這4個科目直接取各自的余額就好了。公式改為:

應(yīng)收賬款余額=應(yīng)收賬款余額-壞賬準備余額

應(yīng)收賬款年初余額=應(yīng)收賬款年初余額-壞賬準備年初余額

5. 數(shù)字填寫錯誤

解決方法:如果在過賬的時候數(shù)字填寫錯誤也會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表不平衡,那么此時我們應(yīng)該細致的將總賬科目與表進行核對。

要是憑證沒有過賬,需要仔細檢查相關(guān)的記賬憑證。要是存在產(chǎn)品,要在存貨項目中設(shè)置公式,里面有制造費用科目的取數(shù)公式。如果的科目取數(shù)不對,參考預(yù)付賬款導(dǎo)致資產(chǎn)負債表不平的原因是什么中的取數(shù)公式吧。

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