季度資產(chǎn)負債表中期末數(shù)怎么填寫
資產(chǎn)負債表按該季度的最后一月的數(shù)據(jù)填寫期末數(shù),期初數(shù)是一年中都不變的.
利潤表把三個月的本期數(shù)加在一起填列即可.
資產(chǎn)負債表的填寫說明一、資產(chǎn)負債表"期末余額"欄根據(jù)總賬科目的余額填列的項目有:"交易性金融資產(chǎn)"、"工程物資"、"固定資產(chǎn)清理"、"遞延所得稅資產(chǎn)"、"短期借款"、"交易性金融負債"、"應(yīng)付票據(jù)"、"應(yīng)付職工薪酬"、"應(yīng)交稅費"、"應(yīng)付利息"、"應(yīng)付股利"、"其他應(yīng)付款"、"應(yīng)付債券"、"專項應(yīng)付款"、"預(yù)計負債"、"遞延所得稅負債"、"實收資本(或股本)"、"資本公積"、"庫存股"、"盈余公積";
"貨幣資金"項目,應(yīng)根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"其他貨幣資金"三個總賬科目余額的合計數(shù)填列;
"其他流動負債"項目,應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額分析填列.
二、資產(chǎn)負債表"期末余額"欄根據(jù)明細賬科目余額計算填列的項目有:
"開發(fā)支出"項目,應(yīng)根據(jù)"研發(fā)支出"科目中所屬的"資本化支出"明細科目期末余額填列;
"應(yīng)付賬款"項目,應(yīng)根據(jù)"應(yīng)付賬款"和"預(yù)付賬款"兩個科目所屬的相關(guān)明細科目的期末貸方余額合計數(shù)填列;
"預(yù)收款項"項目,應(yīng)根據(jù)"預(yù)收賬款"和"應(yīng)收賬款"科目所屬各明細科目的期末貸方余額合計數(shù)填列;
"一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)"、"一年內(nèi)到期的非流動負債"項目,應(yīng)根據(jù)有關(guān)非流動資產(chǎn)或負債項目的明細科目余額分析填列;
"未分配利潤"項目,應(yīng)根據(jù)"利潤分配"科目中所屬的"未分配利潤"明細科目期末余額填列.
三、資產(chǎn)負債表"期末余額"欄根據(jù)總賬科目和明細賬科目余額分析計算填列的項目有:
"長期借款"項目,應(yīng)根據(jù)"長期借款"總賬科目余額扣除"長期借款"科目所屬的明細科目中將在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長期借款后的金額計算填列;
"預(yù)付賬款"項目,應(yīng)根據(jù)"預(yù)付賬款"科目的期末余額減去將于一年內(nèi)(含一年)攤銷的數(shù)額后的金額填列;
"其他非流動資產(chǎn)"項目,應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額減去將于一年內(nèi)(含一年)到期償還數(shù)后的金額填列.
四、資產(chǎn)負債表"期末余額"欄根據(jù)有關(guān)科目余額減去其備抵科目余額后的凈額填列的項目有:
"可供出售金融資產(chǎn)"、"持有至到期投資"、"長期股權(quán)投資"、"在建工程"、"商譽"項目,應(yīng)根據(jù)相關(guān)科目的期末余額填列,已計提減值準(zhǔn)備的,還應(yīng)扣減相應(yīng)的減值準(zhǔn)備;
"固定資產(chǎn)"、"無形資產(chǎn)"、"投資性房地產(chǎn)"、"生產(chǎn)性生物資產(chǎn)"、"油氣資產(chǎn)"項目,應(yīng)根據(jù)相關(guān)科目的期末余額扣減相應(yīng)的累計折舊(攤銷、折耗)填列,已計提減值準(zhǔn)備的,還應(yīng)扣減相應(yīng)的減值準(zhǔn)備,采用公允價值計量的上述資產(chǎn),應(yīng)根據(jù)相關(guān)科目的的期末余額填列;
"長期應(yīng)收款"項目,應(yīng)根據(jù)"長期應(yīng)收款"科目的期末余額,減去相應(yīng)的"未實現(xiàn)融資收益"科目和"壞賬準(zhǔn)備"科目所屬相關(guān)明細科目期末余額后的金額填列;
"長期應(yīng)付款"項目,應(yīng)根據(jù)"長期應(yīng)付款"科目的期末余額,減去相應(yīng)的"未確認融資費用"科目期末余額后的金額填列。
“其他流動負債”項目是根據(jù)有關(guān)科目的期末余額分析填列，“開發(fā)支出”項目是根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細科目期末余額填列，其余項目是怎么填寫就看看季度資產(chǎn)負債表中期末數(shù)怎么填寫文章。