申報的增值稅和賬面有差額怎么處理

申報的增值稅和賬面有差額的處理

需要以哪個是正確的為準，對另外一個做相應(yīng)調(diào)整。比如增值稅申報表是正確的，就需要對賬務(wù)處理做相應(yīng)調(diào)整，使得二者數(shù)據(jù)一致。

申報增值稅的會計分錄怎么寫

(1)當月交納當月的增值稅

①一般納稅人

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

②小規(guī)模納稅人

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

(2)企業(yè)預(yù)繳增值稅

借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

貸：銀行存款

月末

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

增值稅申報流程

(一)抄報稅：納稅人在征期內(nèi)登錄開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

(二)納稅申報：納稅人登錄網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。

(三)清卡或反寫：申報成功后，納稅人再次登錄稅控系統(tǒng)進行清卡或反寫。請及時查詢截止日期，確認是否成功。

增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。

總而言之，申報的增值稅和賬面有差額的時候，需要以哪個是正確的為準，對另外一個做相應(yīng)調(diào)整。如果大家今后再遇到申報的增值稅和賬面有差額怎么處理的問題，一定能游刃有余的解答出來的。如果對其它方面感興趣，就快來我們進行學習吧。