差額征稅如何填申報表

小規(guī)模納稅人差額征稅

小規(guī)模納稅人：

1.在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》中，將可扣除金額填入“應稅行為(5%征收率)扣除額計算”第10欄“本期發(fā)生額”第11欄“本期扣除額”;

2.在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》“應稅行為(5%征收率)計稅銷售額計算”第16欄“不含稅銷售額”填入第五行(稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額)或者第六行 (稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額)“本期數(shù)”“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列;

3.應稅服務減除項目清單(差額征收資格納稅人適用)根據(jù)欄目名稱提示填寫一下公司相關信息，最后一個欄次金額填寫可扣除金額。

注意：如果季度開票總金額小于30萬的情況下附列資料不用填寫，直接在主表第10欄填寫免稅金額。

差額征稅有哪些行業(yè)

根據(jù)稅務機關有關規(guī)定，有以下幾個行業(yè)可以選擇差額征稅的方法計稅，具體如下：

1、金融商品轉(zhuǎn)讓;

2、經(jīng)紀代理服務;

3、融資租賃和融資性售后回租業(yè)務;

4、航空運輸企業(yè);

5、一般納稅人提供客運場站服務;

6、旅游服務;

7、建筑服務;

8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè);

9、銷售不動產(chǎn);

10、勞務派遣服務等等。

對于差額征稅涉及到的行業(yè)有金融商品轉(zhuǎn)讓、經(jīng)紀代理服務、融資租賃和融資性售后回租業(yè)務以及等等。當然大家主要還是掌握小規(guī)模納稅人差額征稅如何去填寫申報表的答案。此外，想不斷補充自己知識儲量的，就請點擊上文小卡片。