所得稅季報(bào)填錯(cuò)了已經(jīng)申報(bào)了怎么辦
企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫錯(cuò)誤的處理方法：
在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的，且未清繳稅款的?？梢灾匦律陥?bào);
過了申報(bào)期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請重報(bào)。
企業(yè)所得稅季報(bào)的填寫表頭項(xiàng)目：
1、“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的,“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)。
2、“納稅人識(shí)別號(hào)”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。
3、“納稅人名稱”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱。
各列的填報(bào)：
1、第1行”按照實(shí)際利潤額預(yù)繳”的納稅人,第2行至第17行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計(jì)金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù)。
2、第18行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人,第19行至第22行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計(jì)金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù)。
3、第23行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人,第24行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計(jì)金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù)。
各行的填報(bào)：
1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)。實(shí)行“按照實(shí)際利潤額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第2行至第17行;實(shí)行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第19行至第22行;實(shí)行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第24行。
2、第25行至第32行,由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報(bào)。匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報(bào)第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第28行、第31行、第32行。
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