增值稅進(jìn)項稅加計扣除后怎么填寫報表

進(jìn)項稅加計扣除申報表怎么填

加計抵減情況

本表第6至8行僅限適用加計抵減政策的納稅人填寫,反映其加計抵減情況.其他納稅人不需填寫.第8行"合計"等于第6行、第7行之和.各列說明如下:

1.第1列"期初余額":填寫上期期末結(jié)余的加計抵減額.

2.第2列"本期發(fā)生額":填寫按照規(guī)定本期計提的加計抵減額.

3.第3列"本期調(diào)減額":填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計抵減額.

4.第4列"本期可抵減額":按表中所列公式填寫.

5.第5列"本期實際抵減額":反映按照規(guī)定本期實際加計抵減額,按以下要求填寫.

若第4列≥0,且第4列<主表第11欄-主表第18欄,則第5列=第4列;

若第4列≥主表第11欄-主表第18欄,則第5列=主表第11欄-主表第18欄;

若第4列<0,則第5列等于0.

計算本列"一般項目加計抵減額計算"行和"即征即退項目加計抵減額計算"行時,公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表"一般項目""本月數(shù)"列、"即征即退項目""本月數(shù)"列對應(yīng)數(shù)據(jù).

第6列"期末余額":填寫本期結(jié)余的加計抵減額,按表中所列公式填寫。

第3列的“本期調(diào)減額”是按照本期應(yīng)調(diào)減的加計抵減額填寫。第4列“本期可抵減額”是按照表中所列的公式填寫。第五列中的“本期實際抵減額”需要根據(jù)第4列的情況填寫。詳細(xì)報表填報可以看看增值稅進(jìn)項稅加計扣除后怎么填寫報表文章內(nèi)容。