利潤表與所得稅申報表利潤總額數(shù)值不一樣怎么辦

利潤表與所得稅申報表利潤總額不一致需要調(diào)整嗎

財務上不需要進行調(diào)整,納稅調(diào)整后的報表反映的是稅務利潤.調(diào)整后,也就是對資產(chǎn)負債表有影響.

計提應補繳的企業(yè)所得稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應繳稅費--企業(yè)所得稅

月末結(jié)轉(zhuǎn)

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

繳納時

借:應繳稅費--企業(yè)所得稅

貸:銀行存款.

平時1-12月份是分期預交,是一致的,但是年終所得稅會算時不一致即需要在年終利潤總額的基礎上進行納稅調(diào)整后,按應納稅所得額計算繳納。

國家稅務總局下發(fā)《關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月[季]度預繳納稅申報表>等報表的公告》(國家稅務總局公告2011年第64號),對《中華人民共和國企業(yè)所得稅月[季]度預繳納稅申報表》做出修訂,請注意第三條:

1、第2行"營業(yè)收入":填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)收入.

2、第3行"營業(yè)成本":填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)成本.

3、第4行"利潤總額":填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的利潤總額.

所得稅申報的時候里面的利潤總額怎么填

所得稅是季度預交,年終匯算清繳.平時是按每季度是否有利潤來計算企業(yè)所得稅的,但是還要考慮利潤總額的累計數(shù),即使本季度有利潤,但累計利潤總額是虧損也不繳納企業(yè)所得稅,可是在填寫季度所得稅納稅申報表的時候還是要體現(xiàn)當季度的實際情況,實事求是的填寫利潤總額.如你所說,只9月份有利潤,本季度合計還是虧損,那就把本季度填寫7.8月份的虧損合計數(shù)加上9月份的利潤,實際上還是虧損,所以,本季度的利潤還是負數(shù),不用計提所得稅,在納稅申報表上填上以上虧損后,企業(yè)所得稅就是零(自動生成的)

計提應補繳的企業(yè)所得稅是借記以前年度損益調(diào)整，貸記應繳稅費的科目。在繳納時是借記應繳稅費，貸記銀行存款科目。利潤表與所得稅申報表利潤總額數(shù)值不一樣怎么辦文中提到年終所得稅會算時不一致要在年終利潤總額的基礎上進行納稅調(diào)整,然后按應納稅所得額計算繳納，利潤表怎么填就問問老師吧。