所得稅匯算清繳鑒證報告需要的資料有哪些
一、證照證件
1、營業(yè)執(zhí)照
2、稅務(wù)登記證
3、組織機構(gòu)代碼
4、外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書
5、納稅識別號
6、外匯登記證
7、外債登記證
8、統(tǒng)計登記證
9、財政登記證
10、社會保險登記證
11、銀行開戶許可證
12、海關(guān)登記證明書
13、高新技術(shù)企業(yè)證書
14、軟件開發(fā)企業(yè)證書
15、專項審批證書
二、賬務(wù)資料
1、財務(wù)會計報表及附注(本期及上期)
2、全部帳目
3、全部會計憑證
4、科目余額表(本期及上期，1至末級科目發(fā)生額、余額表)
三、納稅資料
1、納稅申報表及繳款書
2、發(fā)票使用情況匯總表
四、與公司股權(quán)相關(guān)文件
1、公司章程協(xié)議
2、設(shè)立、變更、驗資報告
3、股東營業(yè)執(zhí)照或身份證明
五、與資產(chǎn)相關(guān)的資料
1、銀行對帳單、余額調(diào)節(jié)表
2、房屋、土地、車輛、設(shè)備權(quán)屬證明
3、無形資產(chǎn)的證書、合同、協(xié)議
4、存貨期末盤點表、固定資產(chǎn)期末盤點表
六、與公司組織結(jié)構(gòu)相關(guān)文件
1、組織機構(gòu)圖
2、通訊錄、人員名單
3、部門職責(zé)文件
4、外設(shè)機構(gòu)證照、證件
七、與公司經(jīng)營相關(guān)的文件
1、宣傳冊
2、產(chǎn)品或服務(wù)說明書
3、商標(biāo)證書
4、質(zhì)量證書
5、專利證書
6、技術(shù)資料
7、生產(chǎn)工序圖
8、報價單、定價政策資料
9、主要客戶名單
10、主要銷售合同
11、銷售情況統(tǒng)計資料
12、主要供應(yīng)商名單
13、主要采購合同
14、采購情況統(tǒng)計資料
15、設(shè)備清單
16、主要倉儲合同
17、主要運輸合同
18、勞動合同、薪酬體系資料、社保資料
19、股權(quán)激勵政策文件
20、對外投資協(xié)議
21、證券清單
22、被投資單位證照、證件、財務(wù)報表
23、籌資協(xié)議
24、借款合同
25、租賃協(xié)議
26、貸款卡資料
27、經(jīng)營目標(biāo)資料、經(jīng)營戰(zhàn)略資料
28、新產(chǎn)品開發(fā)計劃
29、新技術(shù)運用資料
30、經(jīng)營預(yù)算資料
31、關(guān)鍵業(yè)績考核指標(biāo)
32、管理層考核機制
33、分部業(yè)績報告
八、財務(wù)規(guī)范性文件
1、財務(wù)會計制度
2、以前年度審計報告
企業(yè)所得稅的介紹1、掌握基本概念：根據(jù)月度或季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，確定該納稅年底應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報，提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料，結(jié)清全年企業(yè)所得稅的行為。
2、清楚匯算清繳對象：凡在納稅年度從事生產(chǎn)，經(jīng)營(包括納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人)，無論是否在減稅，免稅期間，無論是盈利或虧損，都應(yīng)該進行企業(yè)所得稅匯算清繳。
3、清楚匯算納稅年度：納稅年度是公歷的1月1日到12月31日。
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