小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅年度申報(bào)表如何填報(bào)
1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日
度中間開業(yè)的納稅人,"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月(季)度的最后一日.次月(季)度起按正常情況填報(bào)
2、"納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)
3、"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱
1.第一部分,按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳稅款的納稅人,填報(bào)第2行至第17行
其中:第2行至第17行的"本期金額"列,填報(bào)所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第2行至第17行的"累計(jì)金額"列,填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)額。
2、第二部分,按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計(jì)算預(yù)繳稅款的納稅人,填報(bào)第19行至第24行、
其中:第19行至第24行的"本期金額"列,填報(bào)所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第19行至第24行的累計(jì)金額"列,填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)額、
3、第三部分,按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人,填報(bào)第26行、
其中:"本期金額"列,填報(bào)所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)額;"累計(jì)金額"列,填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)額。
小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅申報(bào)表是什么時(shí)候報(bào)小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，一般按季報(bào)，是每季末的次月1-15日期間報(bào)，節(jié)假日順延。年報(bào)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)報(bào)。
《所得稅法》第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。
通過上文我們知道，小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表是在季度的次月十五號(hào)前申報(bào)，怎么填寫也都在上文了，對(duì)小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅年度申報(bào)表如何填報(bào)，相信大家看完上文的內(nèi)容應(yīng)該就明白了，若還有什么不清楚的就咨詢?cè)诰€會(huì)計(jì)老師解答，或領(lǐng)取文中卡片自主學(xué)習(xí)。