案例公司法關(guān)于禁止關(guān)聯(lián)交易的法律條文和文件規(guī)定

　　案例公司法關(guān)于禁止關(guān)聯(lián)交易的法律條文和文件規(guī)定

　　《公司法》第二十一條　【禁止關(guān)聯(lián)交易】　公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。

　　違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　一、相關(guān)法律條文

　　《中華人民共和國(guó)民法總則》自２０１７年１０月１日起施行）對(duì)營(yíng)利法人的關(guān)聯(lián)況易，規(guī)定如下∶

　　第八十四條　營(yíng)利法人的控股出資人、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人鼠不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害法人的利益。利用關(guān)聯(lián)關(guān)系給法人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　二、相關(guān)文件規(guī)定

　　《國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)（關(guān)予推動(dòng)國(guó)有股東與所控股上市公司解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的指導(dǎo)意見＞的通知》（２０１３年８月２０日），為進(jìn)一步規(guī)范上市公司國(guó)有控股股東和實(shí)際控制人（以下簡(jiǎn)稱國(guó)有股東）行為，促進(jìn)國(guó)有控股上市公司持續(xù)發(fā)展，保護(hù)各類投資者合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、證券監(jiān)管等法律法規(guī)，提出以下指導(dǎo)意見∶

　　一、國(guó)有股東與所控股上市公司要結(jié)合發(fā)展規(guī)劃，明確戰(zhàn)略定位。在此基礎(chǔ)上對(duì)各自業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，合理劃分業(yè)務(wù)范圍與邊界，解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

　　二、國(guó)有股東與所控股上市公司要按照＂一企一策、成熟一家、推進(jìn)一家＂的原則，結(jié)合企業(yè)實(shí)際以及所處行業(yè)特點(diǎn)與發(fā)展?fàn)顩r等，研究提出解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的總體思路。要綜合運(yùn)用資產(chǎn)重組、股權(quán)置換、業(yè)務(wù)調(diào)整等多種方式，逐步將存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)納入同一平臺(tái)，促進(jìn)提高產(chǎn)業(yè)集中度和專業(yè)化水平。

　　三、國(guó)有股東與所控股上市公司應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)，建立健全內(nèi)控體系，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。對(duì)于正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)且無(wú)法避免的關(guān)聯(lián)交易，雙方要本著公開、公平、公正的原則確定交易價(jià)格，依法訂立相關(guān)協(xié)議或合同，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性。上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)，審議時(shí)與該交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事或股東應(yīng)當(dāng)回避表決，并不得代理他人行使表決權(quán)。

　　四、國(guó)有股東與所控股上市公司在依法合規(guī)、充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，可針對(duì)解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的解決措施和期限，向市場(chǎng)作出公開承諾。國(guó)有股東與所控股上市公司要切實(shí)履行承諾，并定期對(duì)市場(chǎng)公布承諾事項(xiàng)的進(jìn)展情況。對(duì)于因政策調(diào)整、市場(chǎng)變化等客觀原因確實(shí)不能履行或需要作出調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)提前向市場(chǎng)公開做好解釋說明，充分披露承諾需調(diào)整或未履行的原因，并提出相應(yīng)處置措施。

　　五、國(guó)有股東在推動(dòng)解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)中，要依法與上市公司平等協(xié)商。有條件的國(guó)有股東在與所控股上市公司充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，可利用自身品牌、資源、財(cái)務(wù)等優(yōu)勢(shì)，按照市場(chǎng)原則，代為培育符合上市公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要、但暫不適合上市公司實(shí)施的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)。上市公司與國(guó)有股東約定業(yè)務(wù)培育事宜，應(yīng)經(jīng)上市公司股東大會(huì)授權(quán)。國(guó)有股東在轉(zhuǎn)讓培育成熟的業(yè)務(wù)時(shí)，上市公司在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買的權(quán)利。上市公司對(duì)上述事項(xiàng)作出授權(quán)決定或者放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東審議通過。

　　六、國(guó)有股東要依法行使股東權(quán)利，履行股東義務(wù)，配合所控股上市公司嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和證券監(jiān)管的規(guī)定，及時(shí)、公平地披露相關(guān)信息。相關(guān)信息公開披露前應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定做好內(nèi)幕信息知情人的登記管理工作，嚴(yán)格防控內(nèi)幕交易。

　　七、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為根本出發(fā)點(diǎn)，充分尊重企業(yè)發(fā)展規(guī)律和證券市場(chǎng)規(guī)律，不斷改進(jìn)工作方式，完善監(jiān)管手段，形成政策合

　　力，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)和證券市場(chǎng)健康發(fā)展

　　《中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于執(zhí)行＜保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法〉有關(guān)問題的通知》（２００８年１０月１４日），為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，更好地指導(dǎo)各公司執(zhí)行《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），對(duì)于《辦法》在執(zhí)行適用中的有關(guān)問題，通知如下∶

　　一、關(guān)于交易額的計(jì)算方式

　　《辦法》第１１條規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易的交易額，按如下方式計(jì)算∶

　?。?、保險(xiǎn)公司（包括集團(tuán)公司和控股公司，下同）與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生的保險(xiǎn)資金委托管理業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，以收取的管理費(fèi)或代理費(fèi)計(jì)算交易額。保險(xiǎn)公司與其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易，以委托管理資金額或代收保費(fèi)計(jì)算交易額。

　?。病⒈ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)以保費(fèi)計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額，提供擔(dān)保或?qū)ν赓?zèng)與以擔(dān)保的債權(quán)額或贈(zèng)與標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算交易額。

　?。?、保險(xiǎn)公司與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生多次關(guān)聯(lián)交易的，不適用《辦法》第１１條第４款的規(guī)定，交易雙方單獨(dú)累計(jì)計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額。

　　二、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易審查

　?。薄⒏鶕?jù)《辦法》第１７條規(guī)定的統(tǒng)一交易協(xié)議發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易，可以不再按照《辦法》第２２條的規(guī)定向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告，但保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中對(duì)統(tǒng)一交易協(xié)議的執(zhí)行情況予以說明。

　?。?、海事?lián)Ｖ卮箨P(guān)聯(lián)交易可以不適用《辦法》第１４條的規(guī)定，由保險(xiǎn)公司按照內(nèi)部授權(quán)程序嚴(yán)格審查后執(zhí)行，并按照有關(guān)規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。

　　三、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易報(bào)告

　　１、《辦法》第２２條規(guī)定的發(fā)生日是指關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂日。

　　２、保險(xiǎn)公司與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易，由構(gòu)成重大關(guān)聯(lián)交易的一方或由保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。雙方都構(gòu)成重大關(guān)聯(lián)交易的，雙方可以約定其中一方或由保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面說明該交易對(duì)交易雙方本期和未來財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響。

　?。场⒈ｋU(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易事先已根據(jù)相關(guān)規(guī)定報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批核準(zhǔn)的，交易發(fā)生后可以不再按照《辦法》第２２條的規(guī)定向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　四、關(guān)于企業(yè)年金相關(guān)業(yè)務(wù)

　　保險(xiǎn)公司與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生的企業(yè)年金投資管理業(yè)務(wù)、賬戶管理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照企業(yè)年金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的，不適用《辦法》的規(guī)定。

　　本通知自發(fā)布之日起施行。

　　《中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法＞的通知》（２００７年４月６日）對(duì)保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，規(guī)定如下∶

　　第一章　總則

　　第一條　為完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，防范保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。對(duì)外資保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。

　　第三條　保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、國(guó)家會(huì)計(jì)制度和保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)

　　定，符合合規(guī)、誠(chéng)信和公允的原則。

　　保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易原則上不得偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第四條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公司或者被保險(xiǎn)人利益。

　　第五條　中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)管。

　　第二章　關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

　　第六條　保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。

　　第七條　以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括；

　　（一）保險(xiǎn)公司股東及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

　?。ǘ┍ｋU(xiǎn)公司股東直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

　?。ㄈ┍ｋU(xiǎn)公司股東的控股股東及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

　?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)公司直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；本條所稱保險(xiǎn)公司股東，是指能夠直接、間接、共同持有或者控制保險(xiǎn)公司百分之五以上股份或表決權(quán)的股東。

　　第八條　以經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括∶

　　（一）保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級(jí)管理人員及其近親屬；

　?。ǘ┍ｋU(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級(jí)管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或者可施加重大影響的法人或者其他組織。

　　第九條　其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本辦法第七條和第八條規(guī)定的關(guān)聯(lián)方范圍，但是能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司施加重大影響，不按市場(chǎng)獨(dú)立第三方價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司進(jìn)行交易的自然人、法人或者其他組織。

　　第十條　保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的下列交易活動(dòng)∶（一）保險(xiǎn)公司資金的投資運(yùn)用和委托管理；

　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)的買賣、租賃和贈(zèng)與；

　?。ㄈ┍ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；范教ｉｎ新例熟

　?。ㄋ模┰俦ｋU(xiǎn)的分出或者分入業(yè)務(wù)；

　?。ㄎ澹楸ｋU(xiǎn)公司提供審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、廣告、職場(chǎng)裝修等服務(wù)；（六）擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議以及其他導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易活動(dòng)。

　　第十一條　保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

　　重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過五百萬(wàn)元，或者一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過五千萬(wàn)元的交易

　　一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

　　計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額時(shí)，保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

　　第三章　關(guān)聯(lián)交易管理

　　第十二條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

　　關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的報(bào)告、識(shí)別、確認(rèn)和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價(jià)方式，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查程序，關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計(jì)監(jiān)督和違規(guī)處理等內(nèi)容。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司可以制定統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范集團(tuán)（控股）公司內(nèi)部以及集團(tuán)（控股）公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。

　　第十三條　本辦法第七條規(guī)定的保險(xiǎn)公司股東和保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及總公司高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)公司報(bào)告本辦法規(guī)定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。

　　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并及時(shí)進(jìn)行更新。第十四條　保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　保險(xiǎn)公司董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會(huì)審議。

　　保險(xiǎn)公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決。

　　保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián)交易的審查程序，可不適用前兩款的規(guī)定，由公司依照本辦法的原則要求，在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度中予以明確。

　　本條所稱關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事和股東。

　　第十五條　已設(shè)立獨(dú)立董事的保險(xiǎn)公司，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允、性、內(nèi)部審查程序執(zhí)行情況以及對(duì)被保險(xiǎn)人權(quán)益的影響進(jìn)行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問題的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具書面意見。

　　兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供意見，費(fèi)用由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。

　　第十六條　一般關(guān)聯(lián)交易按照保險(xiǎn)公司內(nèi)部授權(quán)程序?qū)彶椤?/p>

　　第十七條　保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長(zhǎng)期、持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一的交易協(xié)議，按照本辦法規(guī)定審查通過后執(zhí)行。協(xié)議內(nèi)的單筆交易可以不再進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易審查。

　　前款規(guī)定的協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，應(yīng)當(dāng)重新按照公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查。

　　第十八條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

　　保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易情況和關(guān)聯(lián)交易管理制度執(zhí)行情況。

　　第十九條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。

　　第二十條　保險(xiǎn)公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的中介機(jī)構(gòu)為其提供審計(jì)或精算服務(wù)。

　　第四章　關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管

　　第二十一條　保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案。

　　第二十二條　保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)保

　　監(jiān)會(huì)。報(bào)告內(nèi)容包括∶

　　（一）交易協(xié)議；

　　（二）股東大會(huì)或董事會(huì)決議；

　?。ㄈ┆?dú)立董事的書面意見；

　?。ㄋ模┙灰椎亩▋r(jià)政策，成交價(jià)格與市場(chǎng)公允價(jià)格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因；

　　（五）交易目的及交易對(duì)公司本期和未來財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響；

　?。┍灸甓扰c該關(guān)聯(lián)方累計(jì)已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額總和；

　　（七）有助于說明交易情況的其他信息。

　　第二十三條　保險(xiǎn)公司未按照本辦法第二十一條和第二十二條規(guī)定向中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案或者報(bào)告的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章予以處罰。

　　第二十四條　保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易未按照公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人予以處罰。

　　第二十五條　保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給保險(xiǎn)公司造成損失的，保險(xiǎn)公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。

　　第五章　附則

　　第二十六條　本辦法下列用語(yǔ)的含義∶

　　控制，是指有權(quán)決定保險(xiǎn)公司、其他法人或組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

　　共同控制，是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。重大影響，是指對(duì)保險(xiǎn)公司、其他法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

　　近親屬，是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。

　　第二十七條　本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　微簽動(dòng)包事件樓為攜等

　　第二十八條　本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》自２００４年５月１日起施行）對(duì)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易，規(guī)定如下∶

　　第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)審慎監(jiān)管，規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。

　　第三條　商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合誠(chéng)實(shí)信用及公允原則。

　　第四條　商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。

　　商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。

　　第五條　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)督管理

　　第二章　關(guān)聯(lián)方

　　第六條　商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。第七條　商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括∶

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行的內(nèi)部人；

　　（二）商業(yè)銀行的主要自然人股東；

　?。ㄈ┥虡I(yè)銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬；

　?。ㄋ模┥虡I(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員本項(xiàng)所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

　?。ㄎ澹?duì)商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。

　　本辦法所稱商業(yè)銀行的內(nèi)部人包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。

　　本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制商業(yè)銀行?。担ヒ陨瞎煞莼虮頉Q權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。

　　本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

　　第八條　商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括∶

　　（一）商業(yè)銀行的主要非自然人股東；

　　（二）與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；

　?。ㄈ┥虡I(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

　?。ㄋ模┢渌芍苯印㈤g接、共同控制商業(yè)銀行或可對(duì)商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。

　　本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行５％　以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。

　　本辦法所指法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。

　　本條第一款所指企業(yè)不包括國(guó)有資產(chǎn)管理公司。

　　第九條　本辦法所稱控制是指有權(quán)決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

　　本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。

　　本辦法所稱重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，但能通過在其董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)中派出人員等方式參與決策。

　　第十條　與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方。

　　第十一條　自然人、法人或其他組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的本辦法第十八條所列交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并可據(jù)以從交易中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則將其視為關(guān)聯(lián)方。

　　第十二條　商業(yè)銀行的董事、總行的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起十個(gè)工作日內(nèi)，自然人應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行主要自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告其近親屬及本辦法第八條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織；報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。

　　商業(yè)銀行分行高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度報(bào)告其近親屬及本辦法第八條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。

　　第十三條　法人或其他組織應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行的主要非自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告其下列關(guān)聯(lián)方情況∶

　?。ㄒ唬┛毓勺匀蝗斯蓶|、董事、關(guān)鍵管理人員；

　　（二）控股非自然人股東；

　　（三）受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。本條第一款報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內(nèi)向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告。

　　第十四條　本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的有報(bào)告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在報(bào)告的同時(shí)以書面形式向商業(yè)銀行保證其報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。并承諾如因其報(bào)告虛假或者重大遺漏給商業(yè)銀行造成損失的，負(fù)責(zé)予以相應(yīng)的賠償。

　　第十五條　商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)確認(rèn)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方，并間董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告；未設(shè)立董事會(huì)的，向經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

　　商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向商業(yè)銀行相關(guān)工作人員公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。

　　第十六條　商業(yè)銀行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告。

　　第十七條　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有權(quán)依法認(rèn)定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

　　第三章　關(guān)聯(lián)交易

　　第十八條　商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)∶

　　（一）授信；

　　（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；

　?。ㄈ┨峁┓?wù)；

　　（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。

　　第十九條　授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)，證券回購(gòu)、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

　　第二十條　資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。

　　第二十一條　提供服務(wù)是指向商業(yè)銀行提供信用評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)、法律等服務(wù)。

　　第二十二條　商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。

　　一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額１％以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈糊５％以下的交易。

　　重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額１％以上，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額?。担ァ∫陨系慕灰?。

　　計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與商業(yè)銀行的交易余額時(shí)，其近親屬與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與商業(yè)銀行的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

　　第四章　關(guān)聯(lián)交易的管理

　　第二十三條　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括董事會(huì)或者經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的職責(zé)和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識(shí)別與確認(rèn)制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。

　　商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。第二十四條　商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，及時(shí)審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)成員不得少于三人，并由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。

　　未設(shè)立董事會(huì)的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的日常事務(wù)由商業(yè)銀行董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)；未設(shè)立董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

　　第二十五條　一般關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟?，并?bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)備案或批準(zhǔn)。一般關(guān)聯(lián)交易可以按照重大關(guān)聯(lián)交易的程序?qū)徟?/p>

　　重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)；未設(shè)立董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后，提交經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)，同時(shí)報(bào)告中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。

　　與商業(yè)銀行董事、總行高級(jí)管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。

　　第二十六條　商業(yè)銀行董事會(huì)、未設(shè)立董事會(huì)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。

　　第二十七條　商業(yè)銀行的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。

　　第二十八條　商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)跟蹤管理，監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十九條　商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款。商業(yè)銀行不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。

　　商業(yè)銀行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外。

　　第三十條　商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)商業(yè)銀行董事會(huì)、未設(shè)立董事會(huì)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的除外。

　　第三十一條　商業(yè)銀行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后，在六個(gè)月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。

　　第三十二條　商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的１０％。商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的１５％。

　　商業(yè)銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的　５０％。計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。

　　第三十三條　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況，縮減商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方授信余額占其資本凈額的比例。

　　第三十四條　商業(yè)銀行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)。第三十五條　商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對(duì)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)商業(yè)銀行董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)；未設(shè)立董事會(huì)的，報(bào)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)事會(huì)。

　　第三十六條　商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東會(huì)就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專項(xiàng)報(bào)告。關(guān)聯(lián)交易情況應(yīng)當(dāng)包括∶關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等；未設(shè)立董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)向監(jiān)事會(huì)做出專項(xiàng)報(bào)告。

　　第三十七條　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告。

　　第三十八條　按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定披露信息的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項(xiàng)∶

　?。ㄒ唬╆P(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行關(guān)系的性質(zhì)；

　?。ǘ╆P(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況；

　?。ㄈ╆P(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本及其變化；

　?。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)方所持商業(yè)銀行股份或權(quán)益及其變化；

　?。ㄎ澹┍巨k法第十條簽署協(xié)議的主要內(nèi)容；貨子拉想交波射學(xué)念轉(zhuǎn)。

　?。╆P(guān)聯(lián)交易的類型；

　?。ㄆ撸╆P(guān)聯(lián)交易的金額及相應(yīng)比例；

　?。ò耍╆P(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項(xiàng)目的金額及相應(yīng)比例；

　　（九）關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策；

　?。ㄊ┲袊?guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。

　　重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。

　　未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的本辦法第八條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織，商業(yè)銀行可以不予披露。

　　按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定免于或者暫不披露信息的商業(yè)銀行

　　應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的一個(gè)月內(nèi)，在當(dāng)?shù)刂饕獔?bào)紙上向社會(huì)公眾披露本條規(guī)定事項(xiàng)。

　　第五章　法律責(zé)任

　　第三十九條　商業(yè)銀行的股東通過向商業(yè)銀行施加影響，迫使商業(yè)銀行從事下列行為的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以區(qū)別不同情況限制該股東的權(quán)利；對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的控股股東，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)∶

　?。ㄒ唬┪窗幢巨k法第四條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的；

　?。ǘ┪窗幢巨k法第二十五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的；

　?。ㄈ┫蜿P(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款的；

　　（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；

　?。ㄎ澹┙邮鼙拘械墓蓹?quán)作為質(zhì)押提供授信的；

　　（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)的；

　?。ㄆ撸?duì)關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的；

　?。ò耍┪窗凑毡巨k法第三十八條規(guī)定披露信息的。

　　第四十條　商業(yè)銀行董事、高級(jí)管理人員有下列情形之一，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令其限期改正；逾期不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員∶

　?。ㄒ唬┪窗幢巨k法第十二條規(guī)定報(bào)告的；

　?。ǘ┪窗幢巨k法第十四條規(guī)定承諾的；

　?。ㄈ┳龀鎏摷倩蛴兄卮筮z漏的報(bào)告的；

　?。ㄋ模┪窗幢巨k法第二十六條規(guī)定回避的；

　?。ㄎ澹┆?dú)立董事未按本辦法第二十七條規(guī)定發(fā)表書面意見的。

　　第四十一條　商業(yè)銀行未按照規(guī)定向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告重大關(guān)聯(lián)交易或報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正，逾期不改正的，處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款。

　　第四十二條　商業(yè)銀行有下列情形之一的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款∶

　?。ㄒ唬┪窗幢巨k法第四條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的；

　　（二）未按本辦法第二十五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的；

　?。ㄈ┫蜿P(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款的；

　?。ㄋ模┻`反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；

　?。ㄎ澹┙邮鼙拘械墓蓹?quán)作為質(zhì)押提供授信的；

　　（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)的；

　　（七）對(duì)關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的；

　?。ò耍┪窗凑毡巨k法第三十八條規(guī)定披露信息的；

　?。ň牛┪窗匆髨?zhí)行本辦法第三十九條和第四十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的。第四十三條　商業(yè)銀行有本辦法第四十二條所列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令商業(yè)銀行對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以取消商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一至十年的任職資格或禁止其一定期限從事銀行業(yè)工作，可以禁止其他直接責(zé)任人員一定期限從事銀行業(yè)工作；未構(gòu)成犯罪的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管

　　理委員會(huì)可以對(duì)商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他責(zé)任人員處五萬(wàn)以上五十萬(wàn)元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第六章　附則

　　第四十四條　本辦法中的＂資本凈額＂是指上季末資本凈額。本辦法中的＂以上＂不含本數(shù)，＂以下＂含本數(shù)。

　　第四十五條　外國(guó)銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照本辦法執(zhí)行第四十六條　本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十七條　本辦法自２００４年５月１日起施行。本辦法施行前頒布的有關(guān)規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定如與本辦法規(guī)定不一致的，按照本辦法執(zhí)行。